二、报表附注
（一）保险资产管理公司的基本情况
（二）财务报表的编制基础
（三）遵循
企业会计准则的说明
（四）重要会计政策和会计估计
（五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（六）报表重要项目的说明
以上（一）至（六）项的编制，应当执行《
企业会计准则第30号--财务报表列报》及其应用指南中关于证券公司报表附注的规定。另外，涉及财务报表中应收账款、实收资本、资产管理费收入项目的，还应当披露以下信息：
1. 应收账款
（1）应收账款的性质
┌─────────────┬─────────────┬─────────────┐
│ 项 目 │ 期末账面余额 │ 期初账面余额 │
├─────────────┼─────────────┼─────────────┤
│应收资产管理费 │ │ │
├─────────────┼─────────────┼─────────────┤
│应收手续费及佣金 │ │ │
├─────────────┼─────────────┼─────────────┤
│其他 │ │ │
├─────────────┼─────────────┼─────────────┤
│ 合 计 │ │ │
└─────────────┴─────────────┴─────────────┘
（2）应收账款的账龄
┌──────────────┬───────────┬─────────────┐
│ 项 目 │ 期末账面余额 │ 期初账面余额 │
├──────────────┼───────────┼─────────────┤
│3个月以内（含3个月） │ │ │
├──────────────┼───────────┼─────────────┤
│3个月到1年（含1年） │ │ │
├──────────────┼───────────┼─────────────┤
│1年以上 │ │ │
├──────────────┼───────────┼─────────────┤
│应收账款账面余额合计 │ │ │
├──────────────┼───────────┼─────────────┤
│ 减：坏账准备 │ │ │
├──────────────┼───────────┼─────────────┤
│ 应收账款账面价值合计 │ │ │
└──────────────┴───────────┴─────────────┘
2.实收资本
┌───────┬───────────┬───────────┬───────────┐
│ 股东名称 │ 期初账面余额 │ 本期变动 │ 期末账面余额 │
│ ├─────┬─────┼───┬───┬───┼─────┬─────┤
│ │ 出资额 │ 股权占比 │ 增资 │ 转让 │ …… │ 出资额 │ 股权占比 │
├───────┼─────┼─────┼───┼───┼───┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────┼─────┼─────┼───┼───┼───┼─────┼─────┤
│ …… │ │ │ │ │ │ │ │
├───────┼─────┼─────┼───┼───┼───┼─────┼─────┤
│ 合 计 │ │ │ │ │ │ │ │
└───────┴─────┴─────┴───┴───┴───┴─────┴─────┘
