（一）分别转报：支库收付库存报告，经中心支库转报分库，中心支库不必记账；分库以支库立户，支库以分库立户，报表凭证支库直接报分库。
（二）汇总转报：支库收付库存报告报中心支库汇总报告分库，并记载账簿，分库以中心支库立户，中心支库以支库立户，报表凭证均经中心支库转报。
3.中心支库：于次日八时前发电报告分库（包括按照规定“转报”或“汇总转报”支库的报告）。
4.分库：本身及汇总所属中心支库及支库报告于次日十二时前发电报告总库。
注：
（一）汇总办法：
（1）收付数在汇总时，应减除辖内报来之“调出”“调入”两数目及本身之已拨未收、已拨未付数。
（2）库存数内包括本身库存、辖内库存，如辖内调拨甲库已出库，乙库未收到时，可将“已拨未收”数加入辖内库存上报，“银行寄存款”科目的余额，应从本身库存内剔除。
（二）电报及电话电文程序：
（1）上级库电报挂号；
（2）电报次数；
（3）今日收；
（4）今日付；
（5）今日库存；
（6）本身库电报挂号；
（7）出入库日期。
二、收付记录簿（保管点或无保管点之支库报告用）：根据出入库凭证逐笔记载，其收付总数应与当日报告上级库的电报或电话数目相符，一式填制二份，一份留存，一份寄上级库。
三、收支核算表（各级库报告用）：根据下级库报来之收支核算表或收付记录簿及本身收付库存，按库名分别项目列入，填制二份，一份自存，一份连同汇差报告书（代汇差出入库清单）及时报直辖上级库。
四、库存券别报告表（各级库报告用）：根据本身库存及辖内库报来之库存券别报告，分清券别，分别库名填制二份，一份本身库留存，一份报上级库；逐级汇总，于每月准期报告一次（“银行寄存款”于经常变动之券别内减除上报）。
五、汇差报告书（代汇差出入库清单，各级库报告用）：各级行汇差报告书填制四份，一份行方留存，一份随代理行及委托行总表寄报总行；其余二份，一份库方留存，一份代出入库清单随收支核算表或收付记录簿寄报上级库，上级库收到后与电报（话）报告收付记录簿或收支核算表及账簿记载核对相符后，即依行号次序排列装订成册，逐级报总库，不另抽存。
六、汇差出入库汇总清单（总库用）：总库根据各分库报告（电报或电话）之汇差入库款及汇差出库款两项目，分别库名填制三份，一份留存，其余二份分送有关部门凭以转账。
七、月报表（各级库用）：根据总账内各科目本月之总数，本月底累计数及余额填制，各级库均填制一份呈主任核阅不另上报。
八、余额表（各级库用）：通用业务会计制度余额表，根据各科目分户账每月底各户之余额填制，各级库均填制二份，一份自存，一份于下月三日前报上级库（总库送报财委）。
第三十七条 保管点当日无收付者不报，但分、中支、支库当日无收付时，须将本身昨日之库存数一并列入下级未报库昨日库存，报告上级库。
