中国人民银行（计划资金司）关于执行《金融信托投资机构
资产负债比例管理暂行办法》若干问题的通知
（银资非［１９９４］１７０号）
人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列城市分行，全国性金融信托投资机构：
《
金融信托投资机构资产负债比例管理暂行办法》（银发［１９９４］１４３号，以下简称《办法》）印发执行以来，一些省，自治区、直辖市、计划单列城市分行（以下简称分行）和金融信托投资机构（以下简称信托机构）就《办法》实行中遇到的问题请示总行。经行领导同意，现就有关问题明确如下，望遵照执行。
一、本着“从严控制新增，逐步消化老帐”的原则，决定将《办法》第二十一条规定的自营存贷款（含租赁）比例四个月的调整期延长到１９９５年底，即对《办法》下发前已经超比例的，限在１９９５年底之前压到规定的比例之内，但在此以前，比例必须逐季降低。如比例超过上一季度的，按超比例处理。对１９９４年６月末已经在规定比例之内，以后又超比例的，也按超比例处理。对超比例，要对超过部分金额处以日万分之五（含万分之五）以下的罚款。
二、鉴于执行投资比例中的实际情况，决定将《办法》第二十二条规定的投资比例考核基期由１９９３年末调整为１９９４年６月末。对１９９４年６月末已经超比例的，比例只能逐季降低，否则，按超比例处理；对１９９４年６月末已经在规定比例之内，以后又超比例的，按超比例处理。对超比例的，要对超过部分金额处以日万分之一（含万分之一）以下的罚款，并不得增加新的投资。
三、资产负债比例管理日常的考核，监督和处罚工作由计划资金部门负责。对违反《办法》规定的，计划资金部门有权按《办法》规定的罚则实施处罚。各地可根据情况实行“按月考核、按季处罚”的考核、处罚办法，即执行罚则的时间为每季的最后一个月，其余各月只考核，不处罚。处罚的具体办法，如处罚的程序、处罚通知的制定和下达以及罚款的缴纳等，由计划资金部门会同会计、稽核部门制定并报总行资金司备案。全国性信托机构违反《办法》规定的，由我司实施处罚。
为了解各地执行罚则情况，各分行每半年要将处罚情况汇总报总行计划资金司。
