第四十九条 财务收支计划编制依据，是根据银行的信贷年度计划、各部门有关人员费用及业务费用的开支计划、业务收支、损益预计、市场变动情况、国家政策的影响及其他内部变动情况，如机构人员变化等的预计，由财会部门汇总，在规定日期编制，上报行务会讨论通过。
第五十条 在计划执行过程中如有国家政策性变化、外部经营环境等变化造成银行业务收支受到重大影响时，须在财务分析或专题财务分析中详细说明变化原因、受影响范围和测算各项指标的变化幅度并申请部分调整。
第五十一条 财会部门要认真做好财务预算的编报、日常管理、考核及分析工作。向董事会报送财务预算方案的时间规定为计划年度２月１０日之前。同时报财务收支报告。
第五十二条 银行应按季、年向财政部等政府机关及其他与银行有关的报表使用者提供财务，财务报告包括财务报表和财务情况说明书。
第五十三条 财务报告包括：
主表：资产负债表、损益表、财务状况变动表。
附表：利润分配明细表、固定资产明细表、资本变动表。
第五十四条 财务状况说明书主要包括下列内容：
（一）业务经营情况、财务收支情况、资金增减及周转情况、利润实现及分配情况、税金缴纳情况、各项物资的变动情况等。
（二）对本期或下期财务状况发生重大影响的事项以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。
第五十五条 银行应对经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，即财务部根据会计报表和财务报表的数字通过调查研究采用比率分析法、对比分析法、因素分析法和其它计算方法，对银行的利润指标完成情况、成本支出情况和资产风险情况进行分析、综合。
包括以下考核指标：
逾期放款
（一）资本风险比率＝────×１００％
资本金
总成本
（二）成本率＝────×１００％
营业收入
业务管理费
（三）费用率＝───────────────×１００％
营业收入－金融机构往来利息收入
赔款
（四）赔付率＝────×１００％
保费收入
第五十六条 各部门应不断加强财务分析工作，提高经营管理水平，以取得更好的经济效益。
第十章 财务管理责任制
第五十七条 为了保证财务管理工作顺利开展，做到保本经营，我行实行行长领导下按部门分工职责的财务管理责任制。
