|
１１．人民币短期贷款利息收入：凡人民币短期贷款科目项下所收入的利息，用此帐户核算。
１２．人民币中长期贷款利息收入：凡人民币中长期贷款科目项下所收入的利息，用此帐户核算。
１３．外汇短期贷款利息收入：凡外汇短期贷款科目项下所收入的利息，用此帐户核算。
１４．外汇中长期贷款利息收入：凡外汇中长期贷款科目项下所收入的利息，用此帐户核算。
１５．出口买方信贷利息收入：凡出口买方信贷科目项下所收入的利息，用此帐户核算。
１６．转贷进口买方信贷利息收入：凡转贷进口买方信贷科目项下所收入的利息，用此帐户核算。
１７．转贷外国政府贷款利息收入：凡转贷外国政府贷款科目项下所收入的利息，用此帐户核算。
１８．转贷混合贷款利息收入：凡转贷混合贷款科目项下所收入的利息，用此帐户核算。
１９．商业贷款利息收入：凡商业贷款科目项下所收入的利息，用此帐户核算。
２０．调期资金利差收入：凡调期资金科目项下所收入的利息，用此帐户核算。
３０．其他利息收入：凡不属于上述各帐户的利息收入，用此帐户核算。
５１１．手续费收入：
本科目设以下分户帐：
１．担保费收入：凡本行应客户要求承担保证，按规定收取的费用，用此帐户核算。
１１．出口买方信贷费用收入：凡按照出口买方信贷协议，向国外收取的管理费承担费等费用收入，用此帐户核算。
２０．其他手续费收入：凡不属于上述各帐户的其他手续费收入，用此帐户核算。
５１２ 其他营业收入：凡不属于利息收入、手续费收入、汇兑收入项下的营业收入，用此科目核算。
５１３ 汇兑收益：凡本行经营外汇买卖因汇价变动而获得的收益，用此科目核算。
５１４ 贴息收入：凡国家拨来政策性补贴的贴息收入，用此科目核算。
５１５ 保险业务收入：
本科目设以下分户帐：
１．保险费收入：凡本行按保险契约或批单向保户收取的保险费收入，用此帐户核算。
２．保险手续费收入：凡本行办理保险业务所收取的手续费收入，用此帐户核算。
３．保险追偿款收入：凡本行向赔案事故责任人追偿的收入，用此帐户核算。
５１６ 营业外收入：
本科目设以下分户帐：
１．固定资产盘盈：凡固定资产盘盈所得的收入，用此帐户核算。
２．固定资产清理收益：凡固定资产清理和变卖的净收益，用此帐户核算。
３．其他营业外收入：凡不属于上述帐户的营业外收入，用此帐户核算。
５２１ 利息支出：
本科目设以下分户帐：
１．向中央银行借款利息支出：凡从人民银行借入的本外币资金所支付的利息。用此帐户核算。
２．发行债券利息支出：凡本行对外发行的债券所支付的利息，用此帐户核算。
３．借入国内同业款利息支出：凡本行借入国内同业款所支付的利息，用此帐户核算。
４．国内同业存放利息支出：凡支付国内同业存款的利息，用此帐户核算。
５．借入国外同业款利息支出：凡借入国外同业款所支付的利息，用此帐户核算。
６．借入买方信贷利息支出：凡借入买方信贷所支付的利息、费用，用此帐户核算。
７．借入外国政府贷款利息支出：凡借入外国政府贷款所支付的利息，用此帐户核算。
８．借入国外商业贷款利息支出：凡借入国外商业贷款所支付的利息，用此帐户核算。
９．企业各类存款利息支出：凡本行吸收进出口企业活期和定期存款的利息支出，用此帐户核算。
２０．调期资金利差支出：凡调期资金项下的利息支出，用此帐户核算。
３０．其他利息支出：凡不属于上述各帐户的其他利息支出，用此帐户核算。
５３１ 手续费支出：
本科目设以下分户帐：
１．发行债券费用支出：凡本行对外发行债券所支付的费用，用此帐户核算。
２．金融企业往来手续费支出：凡对人行、各银行及其他金融机构所支付的手续费，用此帐户核算。
３．其他手续费支出：凡不属于上述各项手续费支出的，用此帐户核算。
５３２ 业务费用支出：
本科目设以下分户帐：
１．低值易耗品摊销：按规定摊销的低值易耗品价值所发生的费用，用此帐户核算。
２．递延资产摊销：按规定摊销的递延资产，用此帐户核算。
３．修理费：凡房屋、汽车、设备等固定资产修理时，在经批准的计划内所支付的费用，以及维修低值易耗品所发生的费用，用此帐户核算。
４．电子设备运转费：为保证计算机正常运转所支付的水电费，购买专用纸张色带、微机软盘等业务专用电脑录相带和有关的其他材料、费用、开支等，用此帐户核算。
５．钞币运送费：运送钞币及有价证券所支付的租用汽车、火车、飞机的运输费、包装费、搬运费、自备汽车的油料费、养路费、牌照费，以及司机和押送人员的差旅费等，用此帐户核算。
６．安全防卫费：为加强安全防卫工作购置枪支（包括防盗瓦斯枪）、弹药、警棍、报警器，安装营业网点的防护门窗及柜台栏杆、消防专用灭火器和水龙管费用以及财政部批准的特定费用，用此帐户核算。
７．邮电费：市内电话安装费和月租费，长途电话费、电报费，电讯线路及有关设备的租用费、邮费，用此帐户核算。
８．水电费：营业、办公用房支付的水电费，用此帐户核算。
９．取暖费：凡按规定有采暖的地区，在取暖间的燃料费，取暖用具的添置和修理费，季节性临时锅炉工的工资等，用此帐户核算。
１０．租赁费：凡本行以经营租赁方式租入的固定资产的租金，用此帐户核算。
１１．印刷费：印刷各种业务与办公用凭证、帐表、专用卡等有关文件资料的费用，用此帐户核算。
１２．公杂费：业务用车的油料费、养路费和牌照费，以及刻制业务专用章，购置营业办公文具，订阅公用书报费用，用此帐户核算。
１３．会议费：经批准召开的各种会议按规定标准开支的费用，用此帐户核算。
１４．差旅费：按规定报销的差旅费用、市内交通费和误餐补助等，用此帐户核算。
１５．外事费：按国家规定支付的因业务需要出国人员的出国费用，以及外宾接待费等，用此帐户核算。
１６．劳动保护费：凡按规定购买劳动保护用品所需费用，用此帐户核算。
１７．保险费：凡企业财产向保险公司投保所支付的保险费，用此帐户核算。
１８．税金：按规定在费用中列支的房产税、车船使用税、土地使用税和印花税用此帐户核算。
１９．咨询费：凡本行聘请经济技术顾问、法律顾问等支付的费用，用此帐户核算。
２０．业务宣传费：在规定范围内开支的各项业务宣传费，用此帐户核算。
２１．业务招待费：凡本行为业务经营的合理需要而支付的业务交际费，用此帐户核算。
２２．审计评估费：凡本行聘请中国注册会计师等进行查帐、验资以及进行资产项目评估等发生的各项费用，用此帐户核算。
２３．研究开发费：凡本行为研究开发新技术所支付的费用，用此帐户核算。
２４．其他业务费：凡不属于上述帐户列支的其他费用如：绿化费、公证费等，用此帐户核算。
２５．董事会费：凡本行最高权力机构（如董事会）及其成员执行职能而发生的各项费用支出，用此帐户核算。
２９．提取呆帐准备金：凡按规定提取，调整呆帐准备金时，用此帐户核算。提取时借记本科目；贷款余额减少，调整已提取的呆帐准备金时，贷记本科目。
３０．提取坏帐准备金：凡本行为备抵坏帐而提取的坏帐准备金，用此帐户核算。
５３３ 营业税及附加：
|
