|
6、清查变动数：以清查后的应付账款的增加或减少值填列。
7、清查数：以清查后的应付账款的实际价值填列。本指标与“账面数”的差额为清查出的损溢。
8、变动原因：按盘盈（账外应付账款入账）；找不到债权人、无法支付；其他原因填列。
审核公式：
表内：3栏＝（4＋5）栏；8栏＝（3＋6-7）栏。
（十二）事业单位预收账款清查明细表（财清事基12表）
本表要求按预收账款明细逐项逐笔填列。
1、债权方名称：填写债权方单位及个人名称的全称。
2、款项性质：按预收合同款、预收租金、预收报刊杂志订阅费、其他等填列。
3、与本单位关系：按上级单位、下级所属单位、合同单位、其他等填列。
4、账面数：按资产清查基准日预收账款明细账余额填列。
5、账面数按账龄划分：以每笔预收账款的发生日期至资产清查基准日为账龄计算期间，将预收账款的账面数划分为3年以内和3年以上（含3年）两个账龄段。
6、清查变动数：以清查后的预收账款的增加或减少值填列。
7、清查数：以清查后的预收账款的实际价值填列。本指标与“账面数”的差额为清查出的损溢。
8、变动原因：按盘盈（账外预收账款入账）；找不到债权人、无法支付；其他原因填列。
审核公式：
表内：3栏＝（4＋5）栏；8栏＝（3＋6-7）栏。
（十三）事业单位其他应付款清查明细表（财清事基13表）
本表要求按其他应付款明细逐项逐笔填列。
1、债权方名称：填写债权方单位及个人名称的全称。
2、款项性质：按存入押金或保证金、外单位委托办事资金、党团经费、应付退休统筹资金、个人交存的住房公积金等填列。
3、与本单位关系：按上级单位、下级所属单位、本单位职工、合同单位、其他等填列。
4、账面数：按资产清查基准日其他应付款明细账余额填列。
5、账面数按账龄划分：以每笔其他应付款的发生日期至资产清查基准日为账龄计算期间，将其他应付款的账面数划分为3年以内和3年以上（含3年）两个账龄段。
6、清查变动数：以清查后的其他应付款的增加或减少值填列。
7、清查数：以清查后的其他应付款的实际价值填列。本指标与“账面数”的差额为清查出的损溢。
8、变动原因：按盘盈（账外其他应付款入账）；找不到债权人、无法支付；其他原因填列。
审核公式：
表内：3栏＝（4＋5）栏；8栏＝（3＋6-7）栏。
（十四）事业单位其他负债清查明细表（财清事基14表）
本表要求按其他负债明细逐项逐笔填列。其他负债：是指除借入款项、应付账款、预收账款、其他应付款之外的各类负债。
1、债权方名称：填写债权方单位及个人名称的全称。
2、款项性质：按应付票据、应缴预算款、应缴财政专户款、应缴税金、应付工资（离退休费）、应付地方（部门）津贴补贴、应付其他个人收入、其他填列。
3、与本单位关系：按上级单位、下级所属单位、本单位职工、合同单位、其他等填列。
4、账面数：按资产清查基准日其他负债明细账余额填列。
5、账面数按账龄划分：以每笔其他负债的发生日期至资产清查基准日为账龄计算期间，将其他负债的账面数划分为3年以内和3年以上（含3年）两个账龄段。
6、清查变动数：以清查后的其他负债的增加或减少值填列。
7、清查数：以清查后的其他负债的实际价值填列。本指标与“账面数”的差额为清查出的损溢。
8、变动原因：按盘盈（账外其他负债入账）；找不到债权人、无法支付；其他原因填列。
审核公式：
表内：3栏＝（4＋5）栏；8栏＝（3＋6-7）栏。
（十五）事业单位固定资产汇总表（财清事基15表）
本表主要反映按照国标分类的十大门类固定资产的账面数、清查变动数和清查数。本表的相关内容由计算机从资产清查基础表（财清事基15－1A、15－1B、15-2、15-3、15-4、15-5、15-6、15-7、15-8、15-9、15-10表）中的相关指标中提取，由计算机自动生成。
（十六）事业单位固定资产--土地清查明细表（财清事基15-1A表）
本表主要反映在固定资产中单独核算的土地的清查情况。价值已计入无形资产、计入房屋构筑物或划拨土地等未入账的土地资产在财清事基16表中反映。其中：实盘资产（包括账实相符、盘盈）有关信息主要由基础数据库生成，其余信息（包括盘亏、毁损、报废等）人工录入。
1、固定资产分类代码：根据《固定资产分类与代码》及其第1号修改单（GB/T14885－94）标准编码的选项，各单位自行选择填列。
2、固定资产编号：按本单位土地管理卡片编号填列。
3、名称：按本单位土地的实际名称的全称填列。
4、权属证书：持证人、发证日期、证书号码、载明面积均按土地权属证所载内容填列。
5、权属性质：按土地性质，分国有土地、集体土地分别填列。
6、取得日期：按该项土地实际取得的具体时间填列。
7、坐落位置：按该项土地的具体地址填列。
8、账面数：按资产清查基准日该项土地账面记载的数量、价值分别填列。数量以平方米为单位填列。
9、清查变动数：按数量、原值、累计折旧、净值逐项填列。
10、清查数：按数量、原值、累计折旧、净值逐项填列。
11、使用状况：按在用、未使用、不需用、毁损不能用、其他填列。
12、使用方向：反映单位固定资产的实际使用方向，按照单位自用、出租、出借、闲置、其他分别填列。
13、变动原因：按盘盈；盘亏；司法败诉强制执行损失；其他原因损失填列。
14、土地来源：划拨、转让、其他。
审核公式：
表内：22栏＝（10＋14-18）栏；23栏＝（11＋15-19）栏；24栏＝（12＋16-20）栏；25栏＝（13＋17-21）栏；27栏＝（28＋29＋30＋31＋32）栏；22栏≥27栏。
（十七）事业单位固定资产--房屋及构筑物清查明细表（财清事基15-1B表）
本表反映单位占有使用的房屋及构筑物清查情况。属于基本建设项目的，已使用未转入固定资产的房屋及构筑物填报财清事基17表，不填本表。其中：实盘资产（包括账实相符、盘盈）有关信息主要由基础数据库生成，其余信息（包括盘亏、毁损、报废等）手工录入。
1、固定资产分类代码：根据《固定资产分类与代码》及其第1号修改单（GB/T14885－94）标准编码的选项，各单位自行选择填列。
2、固定资产编号：按本单位固定资产管理卡片编号填列。
3、名称：按本单位固定资产的实际名称填列。
4、权属证书：持证人、发证日期、证书号码均按固定资产权属证所载内容填列。
5、坐落位置：按该项资产的具体地址填列。
6、取得日期：按该项资产实际取得的具体时间填列。
7、账面数：按资产清查基准日该项资产账面记载的数量、价值分别填列。
8、清查变动数：增加和减少均按数量、原值、累计折旧、净值分别填列。
9、清查数：按数量、原值、累计折旧、净值逐项填列。
10、使用状况：按在用、未使用、不需用、危房不能用、其他填列。
11、使用方向：反映单位固定资产的实际使用方向，按照单位自用、出租、出借、闲置、其他分别填列。
12、变动原因：按盘盈；盘亏；毁损；报废；贪污、盗窃、诈骗损失；司法败诉强制执行损失；其他原因损失填列。
审核公式：
表内：21栏＝（9＋13-17）栏；22栏＝（10＋14-18）栏；23栏＝（11＋15-19）栏；24栏＝（12＋16-20）栏；25栏＝（26＋27＋28＋29＋30）栏；21栏≥25栏。
（十八）事业单位固定资产-通用设备清查明细表（财清事基15-2表）
本表反映单位占有使用的通用设备清查情况。属于基本建设项目、已使用未转入固定资产的不在本表反映。其中：实盘资产（包括账实相符、盘盈）有关信息主要由基础数据库生成，其余信息（包括盘亏、毁损、报废等）人工录入。
1、固定资产分类代码：根据《固定资产分类与代码》及其第1号修改单（GB/T14885－94）标准编码的选项，各单位自行选择填列。
2、固定资产编号：按本单位固定资产管理卡片编号填列。
3、名称：按本单位固定资产的实际名称填列。
4、规格型号：按固定资产的规格型号填列。
5、取得日期：按该项资产实际取得的具体时间填列。
6、使用状况：按在用、未使用、不需用、毁损不能用、其他填列。
7、使用方向：反映单位固定资产的实际使用方向，按照单位自用、出租、出借、闲置、其他分别填列。
8、账面数：按资产清查基准日该项资产账面记载的价值分别填列。
9、清查变动数：增加和减少均按原值、累计折旧、净值分别填列。
|
