２．６．２．５ 其他费用估算表（表四）
２．６．２．６ 附件及附表
注：１．单位工程估算表（表三）和其他费用表（表四）作为编制单位的原始资料，不予出版。
２．附件及附表中包括建筑工程“地区差价万元指标调整表”，作为编制依据的主要地方文件或其内容择要等。
２．６．３ 编制说明必须要有针对性，凡涉及工程造价的问题均应具体、确切、简练的予以阐述。其内容一般包括：
２．６．３．１ 工程概况
工程项目所在地、建筑规模、性质和特点：
厂址自然条件简介（如地震烈度、地耐力、地下水位、地形、地貌、交通情况等）；
建设厂地情况（如障碍物的拆除和迁移情况、扩建工程与老厂的关系等）；
各主要工艺系统特征（如热力系统、燃料系统、接入电网方案和除灰系统等）；
主设备（锅炉、汽轮发电机、主变压器）及主要辅助设备的型号、规范、制造厂家和产品价格；
工程资金来源等。
２．６．３．２ 编制原则及依据
阐述对所用的工程量、指标、定额、取费、地区价差调整和设备材料价格取定等编制原则和调整依据、调整方法等；提供取费项目和费率；
材料价差计列依据
外委工程项目投资计列依据。
２．６．３．３ 总投资额（基础价），单位造价及投资分析（投资的合理性及偏高偏低的原因。
２．６．４ 投资估算文件编排
一般可按下列顺序：
说明书
总估算表（表一）
设备和安装工程汇总估算表（表二）（含设备购置费）
建筑工程汇总估算表（表二）
其他费用汇总估算表（表二）
附件及附表
２．６．５ 表格
见本“方法”附表
２．６．６ 各表的项目排列和计费的内容应根据《电力工业基本建设予算项目及费用性质划分办法》中的单位工程进行编制。不得擅自简化，影响投资估算编制深度。
３．热力网工程投资估算（基础价）的编制
３．１ 编制范围及内容
３．１．１ 编制范围
包括热电厂（站）厂区围墙外１米至热力站间的全部一次管网（主干线、支干线）以及热力站和相配套的附属生产工程的投资。
３．１．２ 编制内容
３．１．２．１ 热力管网
包括蒸汽管网和热水管网，包括管线过河和穿越铁路等。
３．１２．２ 热力站
包括直接热交换的热力站、间接热交换的热力站及配汽站或配水站、中继水泵站和凝结水泵站。
３．１．２．３ 附属生产工程
包括调峰锅炉房工程、电气外线工程、通讯工程、附属设施工程和生活福利工程等。
３．１．２．４ 其他费用
注：１～３项为第一部分费用，４项为第二部分费用。
３．２ 编制依据及深度
３．２．１ 指标依据建设部（８８）建标字第１８２号文颁发试行的《城市基础设施工程投资估算指标》“第四册——煤气热力工程”，取费依据地方市政工程规定。此外，也可依据项目所在地热力网工程概算定额及市政工程取费标准，或参考近期类似工程单位造价。
３．２．２ 其他费用（第二部分费用）依据城建颁发的“城市基础设施工程其他费用定额”，并可在此基础上，结合热电联产节能项目所具有的“小型”和“地方”特点，对部分项目的费用予以调整。
３．２．３ 价格
建筑和安装材料价格按当地予算价格计取，设备按现行予算价
３．２．４ 工程量
按设计专业根据图纸、设备清单、材料清单等提供的工程量。
３．２．５ 投资估算编制深度
一般包括
说明：
总估算表（表一）
热力网管道（热水和蒸汽管网）工程汇总估算表（表二）。分汽网、水网。在同一档次管径下，按敷设方式和保温材质的不同，分别编制投资。
热力站工程汇总估算表（表二）。按供热面积分别编制投资。
其他费用汇总估算表（表二）
附属生产工程汇总估算表（表二）
单项工程估算表（表三）
注：单项工程估算表作为编制单位编制表二的原始资料，格式自定，文件不予出版。
３．２．６ 表格
见本“方法”附表
３．２．７ 其他费用的编制方法
３．２．７．１ 其他费用系指《城市基础设施工程投资估算指标》“第四册
煤气热力工程”中，由城建部颁发的“城市基础设施工程其他费用定额”，即第二部分费用。
３．２．７．２ 其他费用包括：土地、青苗补偿、拆迁、清理和赔偿费、建设单位管理费、研究试验费，生产职工培训及提前进厂费，办公和生活家俱购置费，车辆购置费，联合试运转费，勘察设计费和供电贴费。费用的计算按“城市基础设施工程其他费用定额”。
３．２．７．３ 热力网管道工程和热力站工程的费用作为其他费用（第二部分费用）的取费基数。附属生产工程一般不作为其他费用的取费基数。
３．２．７．４ 材料的价差不作为其他费用的取费基数。
热力网工程车辆
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜热力网工程投资规模｜ ｜ 数 量 ｜｜ ｜ 种类及载重量 ｜－－－－－－－－－－－－－－｜｜ （万元） ｜ ｜ 新 建 ｜ 扩 建 ｜｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜｜ 1000以下 ｜客货两用或吉普车 ｜ 1 ｜ ｜｜ ｜ 吊 车 ｜ 1 ｜ ｜｜ ｜载重车(4～5ｔ) ｜ 1 ｜ 1 ｜｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜｜ 1000～2000 ｜客货两用或吉普车 ｜ 1 ｜ ｜｜ ｜ 吊 车 ｜ 1 ｜ 1 ｜｜ ｜载重车(4～5t) ｜ 2 ｜ 1 ｜｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜｜ 2000以上 ｜客货两用或吉普车 ｜ 1 ｜ ｜｜ ｜ 吊 车 ｜ 2 ｜ 1 ｜｜ ｜载重车(4～5t) ｜ 2 ｜ 2 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
３．２．７．５ 车辆购置费
用于购买生产和生活用车。
车辆的品种和数量一般可按下表计列，费用计算同热电工程
当热力网的运营和管理归属热是厂（站）时，载重车的数量可酌减
３．２．８ 予备费
包括基本予备费、材料价差
３．２．８．１ 基本予备费
指在各设计阶段用以解决设计变更（含施工过程中工程量增减、设备改型，材料代用等）而增加的费用，以及一般自然灾害所造成的损失和予防自然灾害所采用的措施费用。
计算标准：
基本予备费＝（第一部分费用＋第二部分费用）×８％
３．２．８．２ 材料价差
费用内容和计算同热电工程
４．小型节能热电项目投资估算建设期贷款利息和建成价的编制
４．１ 建设期贷款利息
根据中国人民银行、国家计委银发〔１９９１〕８８号文“关于基本建设项目期银行贷款计收利息问题的通知”规定“从一九九一年起，各银行利用信贷资金新发放的基建贷款，除特批项目外，一律按规定按年结息和收息，不再挂帐。其中：新建项目的贷款利息，列入投资计划；改、扩建项目的贷款利息，首先要用企业自有资金偿付，确有困难的，经有关部门同意，也可列入投资计划”。
计算标准：对需当年结息付息的贷款，应根据其资金来源、贷款金额、利率和资金使用计划，计算建设期贷款利息。
建设期贷款利息计列在总估算表（表一）中。
４．２ 建成价
当前，行业主管部门未颁发建设项目建成价的编制规定，小型节能热电工程可暂按本《方法》编制。
建成价包括基础价、建设期贷款利息和价差予备费。价差予备费指建设项目在建设期内，因物价上涨而予留的补偿费用。
价差予备费按投资包干的有关规定使用。
价差予备费计算标准：
一般可按以下方法计算：
以热电厂（站）接入电网工程和热力网工程全部总投资（基础价）为计算基数，考虑适当投资重心年和价格上涨指数进行统筹计算。
价差予备费＝（热电厂（站）工程费用＋接入电网工程费用
ｎ２
＋热力网工程费用）×〔（１＋ｅ）ｎｌ＋－－－〕
２-1
式中：
ｅ——予测的价格上涨指数，由工程建设估算审批部门核定，一般取６％。
ｎ1——估算所取价格依据的年份到工程开工年份的间隔数；
ｎ2 ——工程开工年份到最后完工年份的间隔数。
表一 附表 热电工程项目总估算表 金额单位：万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序号｜工程和费用名称｜建筑工｜设备购｜安装工｜其他｜合｜各项占总｜单位投资｜
｜ ｜ ｜程费用｜置费用｜程费用｜费用｜计｜计(%) ｜(元/kw) ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－｜－－－－｜－－－－｜
｜一 ｜热力系统 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－｜－－－－｜－－－－｜
｜二 ｜燃料供应系统 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－｜－－－－｜－－－－｜
｜三 ｜除灰系统 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－｜－－－－｜－－－－｜
｜四 ｜化学水处理系统｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－｜－－－－｜－－－－｜
｜五 ｜供水系统 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－｜－－－－｜－－－－｜
｜六 ｜电气系统 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－｜－－－－｜－－－－｜
｜七 ｜热工控制系统 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－｜－－－－｜－－－－｜
｜八 ｜交通运输工程 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜九 ｜附属生产工程 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－｜－－－－｜－－－－｜
｜十 ｜生活福利工程 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜小 计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－｜－－－－｜－－－－｜
｜十一｜其他费用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜合 计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－｜－－－－｜－－－－｜
｜十二｜予备费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜基本予备费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－｜－－－－｜－－－－｜
｜２ ｜材料价差 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜总 计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜各类费用单位投｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜资（元／ｋｗ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜各类费用占总投｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜资的（％） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜十三｜接入电网工程 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－｜－－－－｜－－－－｜
｜十四｜热力网工程 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－｜－－－－｜－－－－｜
｜十五｜热电工程项目基｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜础价 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜其中回收金额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－｜－－－－｜－－－－｜
｜十六｜建设期贷款利息｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－｜－－－－｜－－－－｜
｜十七｜价差予备费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－｜－－－－｜－－－－｜
｜十八｜热电工程项目建｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜成价 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
表二 热力网管道、热力站、附属生产工程其他费用汇总估算表
金额单位：万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜序号｜工程或费｜建 筑｜设 备｜安 装｜其他｜合｜ 技术经济指标 ｜｜ ｜用名称 ｜工程费｜购置费｜工程费｜费用｜计｜－－－－－－－－－｜｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜单位｜数量｜指 标｜｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜（元）｜｜－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－－｜｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－｜－－｜－－｜－－－｜｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
表三 甲热电工程机务、电气专业单位工程估算表
金额单位：元－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜编制｜ ｜单｜数｜ 单 价 ｜ 总 价 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜
｜序｜ ｜项目名称｜ ｜ ｜ ｜安 装 费 ｜ ｜安装 费 ｜
｜号｜ ｜及规范 ｜ ｜ ｜设备｜－－－－－－－｜设备｜－－－－－－－｜
｜ ｜依据｜ ｜位｜量｜费 ｜合计｜其中工资｜费 ｜合计｜其中工资｜
｜－｜－－｜－－－－｜－｜－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－－｜－－－－｜－｜－｜－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
表三 乙热电工程建筑专业单位工程估算表
金额单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序号｜编制依据｜项目名称及规范｜单位｜数量｜单价｜合价｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
表三 其他费用估算表 金额单位：万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜序号｜工程或费用名称｜编制依据及计算说明｜总价｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
表一 热力网工程总估算表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜序号｜ 工程和费用名称 ｜合 计｜ 单位投资 ｜｜ ｜ ｜ ｜ (元/kmGJ) ｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜｜一 ｜第一部分费用 ｜ ｜ ｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜｜ ｜热力网管道工程 ｜ ｜ ｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜｜ ｜热水管网工程 ｜ ｜ ｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜｜ ｜蒸汽管网工程 ｜ ｜ ｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜｜二 ｜热力站工程 ｜ ｜ ｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜｜ ｜小 计 ｜ ｜ ｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜｜三 ｜附属生产工程 ｜ ｜ ｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜｜ ｜第二部分费用 ｜ ｜ ｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜｜四 ｜其他费用 ｜ ｜ ｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜｜ ｜合 计 ｜ ｜ ｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜｜五 ｜予备费 ｜ ｜ ｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜｜ ｜基本予备费 ｜ ｜ ｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜｜ ｜材料价差 ｜ ｜ ｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜｜ ｜工程总投资 ｜ ｜ ｜｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－｜｜ ｜单位工程投资（元／ｋｍ）（元／ＧＪ）｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
表二 热电工程机务、电气、其他费用部分汇总估算表 金额单位：万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜序｜工程或费｜建 筑｜设 备｜安 装｜其他｜金额｜ 技术经济指标 ｜｜号｜用名称 ｜工程费｜购置费｜工置费｜费用｜ ｜－－－－－－－－－｜｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜单位｜数量｜指 标｜｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜（元）｜｜－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
附件四：
小型节能热电项目可行性研究经济评价方法
目 录
１．概述
２．资金
３．生产能力计算
４．生产成本计算
５．销售收入、税金及利润计算
６．贷款偿还计量
７．现金流量表
８．财务平衡表
９．主要经济效益指标计算
１０．敏感性分析
１１．综合评价
１２．改、扩建与更新改造项目评价
附表一￣表七
１．概述
电力建设工程项目经济评价是项目可行性研究的一个重要组成部分。每一建设项目必须进行经济评价。根据国家计委计标〔１９８７〕１３５９号文颁发的“建设项目经济评价方法”要求，评价应包括财务评价和国民经济评价两部分。结合小型热电项目的特点，可只进行财务评价。财务评价的目的是根据国家现行财税制度和现行价格，分析和测算项目的费用和效益，考察项目的获利能力，偿还能力等以判断建设项目财务上的可行性。
在财务评价过程中首先应弄清工程项目的资金状况及项目的投资估算，做为项目评价的基础。关于投资估算的编制方法，编制深度及有关要求，应按照“小型节能热电项目可行性研究投资估算编制方法”中的规定编制。
项目的经济评价必须保证科学性、可行性和公正性。因此在评价过程中必须认真做好基础资料的收集、分析和选择，以保证评价的准确性，为工程项目决策提供可靠基础。
鉴于小型节能热电项目的热电厂（站）与热力网多归属一个单位（为热电公司）管辖和经营，因此，经济评价一般采取热电工程和热力网工程捆在一起进行综合计算及评价。
２．资金
２．１ 资金来源
资金来源约有以下几种：
１．国家特批的专项拨款和“拨改贷”资金。
２．银行信贷（包括节能资金贷款）。
３．自筹资金或集资（指企业自有资金或通过各种方式筹措到的资金）。
４．电力建设基金。
５．压缩燃油的专项贷款。
６．节能补助资金。
７．其它资金。
经济评价人员应重视资金来源，应认真落实除节能贷款以外属地方自筹的各项资金来源、贷款金额，利率及偿还条件等，并将自筹资金落实文件作为可行性研究的附件，一并送审。
２．２ 资金使用计划
对筹措到的建设资金应按拟定的工程进度和内容，安排资金使用计划。对热电工程，热力网工程和接入电网工程的投资，按各种资金来源分别安排，分配每笔贷款的各年度的资金使用计划。资金一般由开工年安排起至最后一台机组发电止。为简化起见，准备阶段资金可列入开工第一年，尾工资金可并入投产最后一年。
２．３ 建设期贷款利息
建设期间的贷款利息是基建总投资的组成部分，因此应根据资金来源、利率和计息方式单独计算。国内贷款的建设期利息，按年息计算，一般可计算至第一台机组投入运行年为止。
利用外资贷款的建设期利息计算，应按贷款合同明确的利率和计息方式计算。
计算中为简化起见，内资按每笔当年借款均在年中支用，因此当年借款按一半计息，以后各年按全额计息。
２．４ 固定资产原值
固定资产原值指工程项目动工时，建设单位交付使用的固定资产明细表中确定的价值，为固定资产原值，根据国家有关建设期利息计入固定资产原值的规定，计算公式为：
固定资产原值＝（固定资产投资＋建设期利息）×９５％
２．５ 生产流动资金估算
按投资机组所需３０天燃料费和增加按燃料费的５％估算的材料、备品备件等费用之和计列。生产流动资金按机组台数平均分配，并在机组投产的前一年或当年（同年投两台机组）安排投入。
生产流动资金＝３０天燃料费×１．０５
