第二十一条： 科目的设置与使用说明
一、“２３３发行库往来”科目（银行统一会计科目）总库专用，用以记载各分库上划的发行、回笼款项。
二、“５０１发行基金”科目（发行业务专设科目）用以记载本身和全辖发行基金库存变动情况。业务库交来回笼款，印钞厂交来票币及调入发行基金时记收入，拨入业务库款项、销毁损伤票币及调出发行基金时记付出，其余额是本身或全辖发行基金库存数。
三、“５０２代总库保管发行基金”科目（发行业务专设科目）总行重点库及分库代总库保管发行基金专用。调入发行基金记收入，调出发行基金记付出， 余额是该库的库存数。
四、“５０３印制及销毁票币”科目（发行业务专设科目）总库专用科目，印钞厂交来票币记收入，销票币时记付出。为了准确统计历年印制票币和销毁票币数，年终过新帐时应将历年收付累计数同时过入新帐。
第二十二条： 凭证及帐簿
一、传票用银行业务传票，在办理投放、回笼、调出、调入、销毁等发行基金业务时，均应逐笔填制有关科目的传票做为记帐根据。
二、帐簿
１．“２３３发行库往来”科目、“５０２代总库保管发行基金”科目和“５０３印制及销毁票币”科目均用银行甲种帐页。
２．“５０１发行基金”科目，总库按分库，分库按中支或支库分别立户记帐。
第二十三条： 报表
一、“发行基金对帐单”（格式与发行基金帐同），分库月后二十日报总库。
二、“发行基金券别季报”，分库于季末后二十日报总库。
三、“代总库保管发行基金券别季报”，总行重点库、分库于季末后二十日上报总库。
以上报表，中心支库和支库上报日期，由分库规定。
四、调出新券字头箱号登记单。
总行各重点库之间和重点库向各分库调拨的原箱新券，面额在五元以上的，应登记字头箱号单，以便查考。调出后，调出库应将新券字头箱号单报总库。
第五章 附则
第二十四条：发行库的库房管理，款项运送，长短款项的处理均按照银行出纳制度的有关规定执行。
第二十五条：各省、市、自治区分库可根据本制度拟定具体的补充规定，布置辖内施行并报总库备案。
