商业部关于供销合作社加强资金管理的意见
（１９８９年５月９日 商业部〔８９〕商财字第２号印发）
近年来，供销合作社经营资金上的矛盾极为突出，主要表现在两个方面：一是银行压缩信贷资金，企业普遍资金紧缺，主要农副产品收购资金和农业生产资料经营资金也严重不足，在一定程度上影响了业务的开展。二是银行贷款利率大幅度提高，同时实行上浮利率，资金成本成倍增加。为了更好地落实中共中央、国务院治理经济环境、整顿经济秩序的决策，促进供销合作社业务发展，充分发挥主渠道的作用，现对供销合作社加强资金管理的问题提出以下意见：
一、要树立资金时间效益观念。资金的时间效益如何，资金运用是否合理，资金成本的高低，资金使用效益的好坏，对企业成败将起决定作用。因此，各级供销合作社（包括其业务经营部门）必须树立坚强的资金时间效益观念，把工作重点转移到资金管理和运用上来，切实抓好这项工作。
二、要贯彻执行区别对待的原则。对主要农副产品收购资金、农业生产资料专营商品资金、人民生活必需品和重大节日供应商品资金要切实保证供应，同时对计划内的资金和效益好的要优先安排。要强化资金管理，优化资金结构，加速资金循环，提高资金使用效益，缓解资金矛盾。
三、要会同银行做好资金供应工作。供销合作社的经营资金，主要依靠农业银行的贷款，各级供销合作社一定要主动加强同农业银行的联系，配合农业银行做好资金供应工作，特别是要做好农副产品收购、农业生产资料专营商品、人民生活必需品和重大节日供应商品资金的供应工作。在农副产品收购旺季到来之前，在农业生产资料专营商品供应旺季到来之前，在重大节日到来之前，都要请农业银行提前做好资金安排，保证适时供应资金。要及时了解市场动态和资金供需情况，发现问题要及时向农业银行反映，并以最快的速度向地方政府和上级主管部门报告。除争取农业银行适当多贷款外，还应努力争取其它各专业银行和其它金融单位给予货款支持。
四、要加强公积金的管理。各级供销合作社所属业务经营单位每年实现的利润，按规定交纳所得税、能源交通基金、预算调节基金和提取社员股金分红基金以后的盈余，要按照全国供销合作总社规定一、五、四分配比例的原则，由理事会进行统一分配，要尽可能把大部分税后盈余补充公积金，并且将其中大部分用于补充自有流动资金。
各级供销合作社拨付所属业务经营单位的资金，各级理事会要统筹安排使用，所属经营单位闲置暂时不用的资金，各级理事会应根据有偿使用的原则在内部调剂使用。
