总会计师或单位负责人 财会负责人 复核 制表
《资金平衡表》编制说明
（一）本表是反映医药商业系统各类企业在报告期末资金占用和资金来源状况的主要报表，借以考核各项资金占用和来源的情况以及它们的相互对应关系，检查资金占用和来源的结构是否合理，考核各种资金计划的执行结果。本表是由各类基层企业按月编报，汇总单位按季、年度逐级审核汇总上报的通用报表。
（二）本表左方反映企业资金占用的情况，右方反映企业资金来源的情况。资金占用项分为“固定资产及投出资产”、“流动资产”和“专项资产”三大类；资金来源项分为“固定资金”“流动资金”和“专项资金”三大类。“流动资产”和“流动资金”大类又分别分为“商品及材料”、“非商品资产”、“结算资产”和“自有流动资金”、“流动资金借款”、“结算资金”各三小类。各大类金额相加的合计数必须等于资金占用和资金来源的总计数。
（三）本表应根据总分类帐帐户的期末余额填列。本表所列项目有的与总分类帐户名称或金额不一致，其填列方法如下：
１．第９行“改转租企业占用固定资金”、第４４行“改转租企业占用流动资金”第５７行“改转租企业占用专用基金”项，根据“改转租企业占用资金”科目有关子目的余额填列。
２．第１２行“在途商品”项，根据“在途商品”（商品购入）科目明细帐已付货款购进的商品有借（增）方发生额，无贷（减）方发生额或借（增）方发生额大于贷（减）方发生额的各户余额加计填列。
“在途商品”（商品购入）明细帐购进商品有贷（减）方发生额，无借（增）方发生额或贷（减）方发生额大于借（增）方发生额的各户余额加计数，应填入第９５行“结算资金来源”类的“货到未付款”项内。
本表“在途商品”项所列数字与“货到未付款”项数字相抵后的差额，应与“在途商品”（商品购入）科目余额相符。
３．第１３行“库存商品”项，根据“库存商品”科目余额填列。实行“售价金额核算”的企业，应根据“库存商品”科目余额减“商品进销差价”科目余额填列。
４．采用借贷记帐法的单位，第３８行至４２行的“应收货款”、“应收票据”、“其它应收款”、“待决应收款”、“待处理损失”项，分别根据“货款往来”、“待结算承兑票据”、“其它往来”、“待决帐款”、“待处理财产损益”科目各户的借方余额相加填列。第９６行“应付货款”、９７行“应付票据”、９９行“其它应付款”、１０１行“待处理收益”项，分别根据“贷款往来”、“待结算承兑票据”、“其它往来”、“待处
理损益”科目各户的贷方余额相加填列。
５．第４５行“未弥补亏损”、１０４行至１０７行“未交税金”、“未交承包费”、“未交利润”、“未交教育费附加”项，分别根据“应弥补亏损”科目的借（增）方余额和“应交税金”、“应交承包费”、“应交利润”、“应交教育费附加”科目的贷（增）方余额填列。如为超补、超交则以负数反映。
６．第１０９行“未留利润”项，系应留给企业但尚未转作企业留利基金的利润（包括企业留利比例暂未确定尚未分配的利润），根据“利润”和“利润分配”科目余额计算填列。如为超留利润，则以负数反映，并与《利润表》中“未留利润”数衔接一致。年度终了，企业按规定将应留利润全部转入“企业留利基金”科目后，本项目应空置不填。
利改税企业在年度中间尚未转入“应弥补亏损—应由以后年度利润弥补的亏损”科目的数额，在本项目内以负数反映，年度终了，按规定转帐后，本项目应空置不填。
７．采用借贷记帐法的单位，第５３行“专项应收款”项，根据“专项帐款往来”科目各户的借方余额相加填列。其中：“扶持生产应收款”项，根据“专项帐款往来”科目“扶持生产资金应收款”、“中药材开发基金应收款”两专户余额加计填列。第１１７行“专项应付款”项，根据“专项帐款往来”科目各户的贷方余额相加填列。
８．第９８行“应付流动资金债券”１１６行“应付专项资金债券”项，根据“应付债券”科目有关子目余额填列。
９．第６５行固定资金类的“基建借款”项，根据“基建借款”科目“固定资产借款”、“其它支出借款”子目的余额相加填列。第７８行流动资金类的“基建借款”项，根据“基建借款”科目“流动资产借款”子目的余额填列。
１０．第７３行至７５行“国家流动资金”、“企业流动资金”、“其它流动资金”项，分别根据“流动资金”科目有关子目的余额填列。
１１．第８７行至９１行“商品周转借款”、“结算借款”、“预购定金借款”、“其它借款”、“临时借款”项，分别根据“流动资金借款”科目有关子目的余额填列。
１２．第１１１行“专用基金”项，根据“更新改造基金”、“大修理基金”、“福利基金”、“企业留利基金”、“中药材开发基金”各科目余额相加填列，并与《专用基金明细表》期末合计数衔接一致。
１３．附列资料：“其它单位投入固定资产（原值）”项，根据接受其它单位投入固定资产投资时转入“固定资产”科目借（增）方发生额填列。
１４．生产加工企业采用按上月考勤记录计算实发工资，如与本月考勤记录计算的应付工资发生差额时，“应付工资”科目的余额如为借（减）方余额，填入本表的“其它应收款”项内，如为贷（增）方余额，填入本表的“其它应付款”项内。
利润表
编制单位 １９ 年 季 月 金额单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
项 目 ｜行次｜本｜累‖ 项 目 ｜行次 ｜本｜累
｜ ｜期｜计‖ ｜ ｜期｜计
｜ ｜数｜数‖ ｜ ｜数｜数
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
经营成果 ｜１ ｜×｜×‖八、商品经营利润 ｜ １１｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
一、商品销售总额 ｜２ ｜ ｜ ‖九、附营业务净收入 ｜ １２｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
二、商品销售成本 ｜３ ｜ ｜ ‖十、非经营收入 ｜ １３｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
三、商品销售毛利 ｜４ ｜ ｜ ‖十一、非经营支出 ｜ １４｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
毛利率（％） ｜５ ｜ ｜ ‖十二、商业企业利润净额 ｜ １５｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
四、商品流通费 ｜６ ｜ ｜ ‖十三、商办工业企业利润净额｜ １６｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
费用率（％） ｜７ ｜ ｜ ‖十四、农牧企业利润净额 ｜ １７｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
五、工资增长费用 ｜８ ｜ ｜ ‖十五、其它企业利润净额 ｜ １８｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
六、销售税金 ｜９ ｜ ｜ ‖十六、利润总额 ｜ １９｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
七、教育费附加 ｜１０｜ ｜ ‖ ｜ ２０｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
｜２１｜ ｜ ‖ 其中：收购中药材总额 ｜ ５５｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
利润分配： ｜２２｜×｜×‖二、非经营收入合计 ｜ ５６｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
加：其它单位转来利润｜２３｜ ｜ ‖ １．财产溢余 ｜ ５７｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
应由上级弥补亏损 ｜２４｜ ｜ ‖ ２．营业外收入 ｜ ５８｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
应由财政弥补亏损 ｜２５｜ ｜ ‖ ３．收取企业管理费 ｜ ５９｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
应由以后年度利 ｜２６｜ ｜ ‖三、非经营收入合计 ｜ ６０｜ ｜
润弥补亏损 ｜ ｜ ｜ ‖ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
所属应交利润 ｜２７｜ ｜ ‖ １．商品削价损失 ｜ ６１｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
应由医药商业自补亏｜２８｜ ｜ ‖ ２．财产损失 ｜ ６２｜ ｜
损 ｜ ｜ ｜ ‖ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
｜２９｜ ｜ ‖ （１）自然灾害损失 ｜ ６３｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
减：归还基建借款的利｜３０｜ ｜ ‖ （２）火灾损失 ｜ ６４｜ ｜
润 ｜ ｜ ｜ ‖ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
归还专项借款的利润｜３１｜ ｜ ‖ （３）残损变质损失 ｜ ６５｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
分给其它单位利润 ｜３２｜ ｜ ‖ （４）过期失效损失 ｜ ６６｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
弥补以前年度亏损 ｜３３｜ ｜ ‖ （５）伪药损失 ｜ ６７｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
应交上级利润 ｜３４｜ ｜ ‖ （６）动植物养殖损失 ｜ ６８｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
应弥补所属亏损 ｜３５｜ ｜ ‖ （７）短缺损失 ｜ ６９｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
支付融资租赁费的利｜３６｜ ｜ ‖ （８）坏帐损失 ｜ ７０｜ ｜
润 ｜ ｜ ｜ ‖ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
｜３７｜ ｜ ‖ （９）其它损失 ｜ ７１｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
｜３８｜ ｜ ‖ ３．营业外支出 ｜ ７２｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
小计 ｜３９｜ ｜ ‖ 其中：（１）离退休人员｜ ７３｜ ｜
｜ ｜ ｜ ‖ （ 人）支出 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
应交所得税 ｜４０｜ ｜ ‖ （２）长期病假及编外人员｜ ７４｜ ｜
｜ ｜ ｜ ‖ （ 人）工资及福利基金｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
应交调节税 ｜４１｜ ｜ ‖ （３）交纳的合同制职工 ｜ ７５｜ ｜
｜ ｜ ｜ ‖ 退休养老金 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
应交承包费 ｜４２｜ ｜ ‖ ｜ ７６｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
应交利润 ｜４３｜ ｜ ‖ ｜ ７７｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
企业留利 ｜４４｜ ｜ ‖ ４．上交企业管理费 ｜ ７８｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
承包利润结算 ｜４５｜ ｜ ‖四、期末职工人数 ｜ ７９｜人｜×
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
（１）应由财政退库｜４６｜ ｜ ‖ 其中：固定职工人数 ｜ ８０｜人｜×
的超承包利润（以“｜ ｜ ｜ ‖ ｜ ｜ ｜
－”号表示） ｜ ｜ ｜ ‖ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
（２）应补交承包利｜４７｜ ｜ ‖ 平均职工人数 ｜ ８１｜人｜×
润 ｜ ｜ ｜ ‖ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
（３）应由抵押金抵｜４８｜ ｜ ‖ 期末财会人员数 ｜ ８２｜人｜×
补的承包利润（以“｜ ｜ ｜ ‖ ｜ ｜ ｜
－”号表示） ｜ ｜ ｜ ‖ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
｜４９｜ ｜ ‖ 其中：高级会计师人数 ｜ ８３｜人｜×
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
｜５０｜ ｜ ‖ 会计师人数 ｜ ８４｜人｜×
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
十七、未留利润 ｜５１｜ ｜ ‖ 助理会计师人数 ｜ ８５｜人｜×
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
｜５２｜ ｜ ‖五、工资总额 ｜ ８６｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
补充资料 ｜５３｜×｜×‖ １．计时工资 ｜ ８７｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
一、商品购进总额 ｜５４｜ ｜ ‖ ２．计件工资 ｜ ８８｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
３．奖金 ｜８９｜ ｜ ‖六、独立核算单位个数 ｜ ９７｜ ｜×
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
４．津贴和补贴 ｜９０｜ ｜ ‖ 其中：亏损单位个数 ｜ ９８｜ ｜×
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
其中：副食品价格补｜９１｜ ｜ ‖七、亏损单位的亏损金额 ｜ ９９｜ ｜
贴 ｜ ｜ ｜ ‖ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
５．加班加点工资 ｜９２｜ ｜ ‖ ｜１００｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
６．特殊情况下支付｜９３｜ ｜ ‖ ｜１０１｜ ｜
的工资 ｜ ｜ ｜ ‖ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
｜９４｜ ｜ ‖ ｜１０２｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
｜９５｜ ｜ ‖ ｜１０３｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－‖－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－｜－
｜９６｜ ｜ ‖ ｜１０４｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
总会计师或单位负责人 财会负责人 复核 制表
《利润表》编制说明
（一）本表是反映医药商业企业的经营成果和医药商业系统在年度内利润的实现和分配情况的重要报表。借以考核利润计划的执行结果，分析利润增减变化的原因。本表是由基层商业企业按月编制，汇总单位按季、年度逐级审核汇总上报的通用报表。
信托和贸易货栈等企业属于自营商品部分的商品销售收入、成本、商品流通费、销售税金、商品经营利润应编报本表；属于其它业务经营的部份，应另编制医药商会０３—２表《（ ）企业利润表》上报。
（二）本表分为“经营成果”、“利润分配”和“补充资料”三大项。“经营成果”大项第２行“商品销售总额”至第１５行“商业企业利润净额”项反映商业企业经营成果；第１６行“商办工业企业利润净额”至第１９行“利润总额”项反映商业系统经营成果。“利润分配”大项第２３行至４９行反映商业系统数。“补充资料”大项第５４行至７８行反映商业企业数，第７９行至９９行反映商业系统数。
（三）本表各项目的填列方法如下：
１．第２行“商品销售总额”项，根据“商品销售收入”科目贷（增）方发生额计算填列。
２．第３行“商品销售成本”项，根据“商品销售成本”科目借（增）方发生额计算填列。
３．第４行“商品销售毛利”项，根据“商品销售总额”项减“商品销售成本”项的差额填列。
商品销售毛利
４．第５行“毛利率”项＝－－－－－－×１００％
商品销售总额
５．第６行“商品流通费”项，根据“商品流通费”科目借（增）方发生额计算填列。
商品流通费
６．第７行“费用率”项＝－－－－－－×１００％
商品销售总额
７．第８行“工资增长费用”项，根据“工资增长费用”科目借（增）方发生额填列。
８．第９行“销售税金”项，根据“销售税金”科目借（增）方发生额计算填列。
９．第１０行“教育费附加”项，根据“教育费附加”科目借（增）方发生额填列。
１０．第１１行“商品经营利润”项，根据本表“商品销售毛利”项减“商品流通费”、“工资增长费用”、“销售税金”、“教育费附加”项后的差额填列。
１１．第１２行“附营业务净收入”项，根据“附营业务收入”科目余额减“附营业务成本”科目余额的差额填列。成本大于收入以“－”号表示。
１２．第１３行“非经营收入”和第１４行“非经营支出”项，根据本表补充资料第５６行和第６０行分别填列。
１３．第１５行“商业企业利润净额”项，根据本表“商品经营利润”项加（或减）第１２行至１４行数字后填列。
１４．第１６行“商办工业企业利润净额”、第１７行“农牧企业利润净额”和第１８行“其它企业利润净额项，由汇总单位根据各有关企业利润表的同项数字填列。
１５．第１９行“利润总额”项，根据本表第１５行至１８行的数额相加之和填列。
１６．本表第２３行至４８行根据“利润分配”科目各有关子目计算填列。
１７．本表第３９行“小计”项，根据第１９行加第２３行至２８行，减第３０行至３６行后的差额填列。并等于第４０行至４５行和５１行相加之和。第４６行至４８行相加减等于第４５行。
１８．第５１行“未留利润”项，反映应留给企业但尚未转作留利基金的利润。在年度终了，企业按规定将应留利润全部转入“企业留利基金”科目后，本项目应空置不填。本项目在１至１１月份，根据本表第３９行减第４０行至４５行后的差额填列。本项目应与《资金平衡表》中“未留利润”项数字一致。
利改税企业在年度中间尚未转作“应由以后年度利润弥补亏损”的数额，在本项目内以负数反映。年度终了，按规定转帐后，本项目应空置不填。
企业和其上级在年度中间应用专用基金自补亏损，也以负数在本项目内反映。年度终了，企业（上级）用专用基金自行弥补后，本项目应空置不填。
由主管部门实行盈亏责任制或负责统一清算的企业，上级主管部门汇总本表时，应将“应交上级利润”与“所属应交利润”、“应由上级弥补亏损”与“应弥补所属亏损”两对项目的数字相互冲销。
１９．本表第５４行至９９行补充资料的填列方法如下：
（１）第５４行“商品购进总额”项，根据已设置“商品购入”科目的借（增）方发生额填，未设置（商品购入）科目的，可根据统计数字计算填列。第５５行“其中，收购中药材总额”项，指中药材地产品种的收购金额。
（２）第５６行“非经营收入合计”项，根据“财产溢余”、“营业外收入”和“收取企业管理费”科目贷（增）方发生额加计填列。
（３）第６０行“非经营支出合计”项，根据“商品削价损失”、“财产损失”、“营业外支出”和“上交企业管理费”科目借（增）方发生额加计填列。第７３行“其中：（１）离退休人员（ 人）支出”、７４行“长期病假及编外人员（
人）工资及福利基金”和７５行“交纳的合同制职工退休养老金”项，根据“营业外支出”科目有关子目借（增）方发生额填列。上级主管部门汇总本表时，应将：收取企业管理费”与“上交企业管理费”两项相互冲销，如有余额，应加以说明。
２０．第７９行“期末职工人数”项，根据期末实发工资的固定职工、临时职工、合同制职工、大集体混岗职工以及计划外用工中经县以上劳动部门正式批准常年参加企业工作的亦工亦农人员等各类人数加计填列。第８１行“平均职工人数”项，根据年初至报告期止月平均全部职工人数填列。第８２行“财会人员数”项，根据在岗的实有财会人员数填列。
２１．第８６行“工资总额”项及第８７行至９３行，根据“应付工资”科目及有关子目的借（减）方本期发生额填列。已实行工资总额与经济效益挂勾的企业，应根据“工资基金”科目“应付工资”子目及有关细目的借（减）方本期发生额填列。
２２．第９７行“独立核算单位个数”项，指经营业务的独立核算单位个数，包括兼营业务的省、市、地区级管理公司。不兼营业务的纯管理单位，不作为独立核算单位计列。
２３．第９８行“其中，亏损单位个数”和第９９行“亏损单位的亏损金额”项，指独立核算单位截止报告期止，仍为亏损的单位和净亏损金额。不兼营业务的纯管理单位，不作为亏损单位，也不计列亏损金额。
２４．本表“本期数”栏，月底填报当月数，季报填报当季数。“累计数”栏，填报从年初至报告期止的数字。
《（ ）企业利润表》编制说明
（一）本表是反映医药商业系统商办工业、农牧企业、储运企业以及其它企业在年度内的经营成果和利润分配情况的主要报表。借以考核利润计划的执行结果，分析利润增减变化的原因。本表是由基层企业按月编制，汇总单位分季、年度逐级审核汇总上报的通用报表。
（二）本表有关项目的填列方法如下：
１．第１行“销售（营业）收入”项，根据“产品销售收入”或“其它业务收入”科目贷（增）方发生额计算填列。
２．第２行“销售（营业）成本”项，根据“产品销售成本”或“其它业务成本”科目借（增）方发生额计算填列。
３．第３行“毛利额”项，根据“销售（营业）收入”减“销售（营业）成本”项的差额填列。成本大于收入以“－”号表示。
４．第５行“销售费用”项，根据“销售费用”科目借（增）方发生额计算填列。
５．第１１行“附营业务净收入”项，根据月末转入“利润”科目的“附营业务收入”科目余额减“附营业务成本”科目余额的差额填列，成本大于收入的“－”号表示。
６．第１３行“营业外收入”和１９行“营业外支出”项，应按国家规定以实际收支数填列。
７．第１４行“收取企业管理费”和２７行“上交企业管理费”两项，汇总单位应冲销，如有余额，应加以说明。
８．第５８行“工业、农牧业总产值”项，指以货币表现的产品总量。根据商办工业企业或农牧企业的实际情况，规定有“不变价格”的，应按各种商品产品的本年累计实际产量和每种产品的不变价格计算填列。没有规定不变价格的，则应按各种商品产品的本年累计实际产量和每种产品的现行价格（出厂价格）计算填列。
９．本表第３０行至５３行，应根据“利润分配”科目各有关子目的记录填列。
１０．本表第４４行“小计”项，根据本表第２８行加第３０行至３４行减第３６行至４２行后的差额填列，并等于第４５行至５０行和第５６行相加之和。第５１行至５３行相加减应等于第５０行。
１１．第５６行“未留利润”项及其它各项目的填列方法，比照《利润表》有关项目的填列方法办理。
（ ）企业利润表
医药商会０３—２表
编制单位 １９ 年 季 月 金额单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 行 ｜ 本期数 ｜累计数｜
｜ 项 目 ｜ 次 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜一、销售（营业）收入 ｜ １ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 减：销售（营业）成本 ｜ ２ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜二、毛利额 ｜ ３ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 毛利率（％） ｜ ４ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 减：销售费用 ｜ ５ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 费用率（％） ｜ ６ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 工资增长费用 ｜ ７ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 销售税金 ｜ ８ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 教育费附加 ｜ ９ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜三、经营利润 ｜ １０｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 加：附营业务净收入 ｜ １１｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 财产溢余 ｜ １２｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 营业外收入 ｜ １３｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 收取企业管理费 ｜ １４｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 减：财产损失 ｜ １５｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 其中：１．自然灾害损失 ｜ １６｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ ２．动植物养殖损失 ｜ １７｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ ３．其它损失 ｜ １８｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 营业外支出 ｜ １９｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 其中：１．离退休人员支出 ｜ ２０｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 离休、退休人数（人） ｜ ２１｜ ｜× ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ ２．长期病假及编外人 ｜ ２２｜ ｜ ｜
｜ 员工资及福利费 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 长期病假及编外 ｜ ２３｜ ｜× ｜
｜ 人员人数（人） ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ ３．交纳的合同制职工 ｜ ２４｜ ｜ ｜
｜ 退休养老金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ ｜ ２５｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ ｜ ２６｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 上交企业管理费 ｜ ２７｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜四、企业利润净额 ｜ ２８｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜利润分配 ｜ ２９｜× ｜× ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜加：其它单位转来利润 ｜ ３０｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 应由上级弥补亏损 ｜ ３１｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 应由财政弥补亏损 ｜ ３２｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 应由以后年度利润 ｜ ３３｜ ｜ ｜
｜ 弥补亏损 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 所属应交利润 ｜ ３４｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ ｜ ３５｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜减：归还基建借款的利润 ｜ ３６｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 归还专项借款的利润 ｜ ３７｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 分给其它单位利润 ｜ ３８｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 弥补以前年度亏损 ｜ ３９｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 应交上级利润 ｜ ４０｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 应弥补所属亏损 ｜ ４１｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 支付融资租赁费的利润 ｜ ４２｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ ｜ ４３｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 小 计 ｜ ４４｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 应交所得税 ｜ ４５｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 应交调节税 ｜ ４６｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 应交承包费 ｜ ４７｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 应交利润 ｜ ４８｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 企业留利 ｜ ４９｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 承包利润结算： ｜ ５０｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ （１）应由财政退库的超承包｜ ５１｜ ｜ ｜
｜ 利润（以“－”号表示） ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ （２）应补交承包费 ｜ ５２｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ （３）应由抵押金抵补的承 ｜ ５３｜ ｜ ｜
｜ 包利润（以“－”号表示） ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ ｜ ５４｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ ｜ ５５｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜五、未留利润 ｜ ５６｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜附列资料： ｜ ５７｜× ｜× ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜一、工业、农牧业总产值 ｜ ５８｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜二、独立核算单位个数 ｜ ５９｜ ｜× ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 其中：亏损单位个数 ｜ ６０｜ ｜× ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜三、亏损单位亏损金额 ｜ ６１｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜四、期末职工人数 ｜ ６２｜人 ｜× ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 其中固定职工人数 ｜ ６３｜人 ｜× ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜平均职工人数 ｜ ６４｜人 ｜× ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜期末财会人员数 ｜ ６５｜人 ｜× ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 其中：高级会计师人数 ｜ ６６｜人 ｜× ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 会计师人数 ｜ ６７｜人 ｜× ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 助理会计师人数 ｜ ６８｜人 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜五、工资总额 ｜ ６９｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ １．计时工资 ｜ ７０｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ ２．计件工资 ｜ ７１｜ ｜ ｜
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｜ ３．奖 金 ｜ ７２｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ ４．津贴和补贴 ｜ ７３｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ 其中：付食品价格补贴 ｜ ７４｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ ５．加班加点工资 ｜ ７５｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ ６．特殊情况下支付 ｜ ７６｜ ｜ ｜
｜ 的工资 ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ ｜ ７７｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ ｜ ７８｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ ｜ ７９｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ ｜ ８０｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ ｜ ８１｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ ｜ ８２｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ ｜ ８３｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜
｜ ｜ ８４｜ ｜ ｜
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