商品流通费明细表
医药商会０４表
编制单位 １９ 年 季 月 金额单位：元
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｜ 项 目 ｜行次｜本期金额｜费用率％｜累计金额｜费用率％｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜商品销售总额 ｜１ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜商品流通费合计 ｜２ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ １．运杂费 ｜３ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ２．保管费 ｜４ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ３．挑选整理费 ｜５ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ４．包装费 ｜６ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ５．商品损耗 ｜７ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ６．检验签证及手续费｜８ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ７．广告样品费 ｜９ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ８．利息 ｜１０｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ９．保险费 ｜１１｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ １０．工资 ｜１２｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ １１．福利费 ｜１３｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ １２．工会经费 ｜１４｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ １３．劳动保护费 ｜１５｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ １４．职工教育经费 ｜１６｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ １５．折旧费 ｜１７｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ １６．低值易耗品摊销｜１８｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ １７．修理费 ｜１９｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ １８．差旅费 ｜２０｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ １９．租赁费 ｜２１｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ２０．其它税金 ｜２２｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ 其中：印花税 ｜２３｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ２１．其它费用 ｜２４｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜２５｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜ ｜２６｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
总会计师或单位负责人 财会负责人 复核 制表
《商品流通费明细表》编制说明
（一）本表反映医药商业企业月、季、年度内在经营过程中所支付的商品流通费情况的会计报表，借以考核企业商品流通费增减变化以及降低费用水平的完成情况。
（二）“本期金额”栏，“商品销售总额”是根据报告期“商品销售收入”科目的发生额填列。“商品流通费”及其以下各项目，是根据报告期“商品流通费”科目各子目及有关细目的借（增）方发生额填列。季度应分别填列１、２、３、４季度的发生额。
（三）“累计金额”栏，根据自年初起至报告期止的累计数填列。
（四）本表第３行至２２行加２４行相加之和等于第２行。
（五）本表项目与有关报表项目之间关系：
本表第１行“商品销售总额”和第２行“商品流通费合计”的“本期金额”栏和“累计金额”栏的数额，应分别与同报告期《利润表》的“商品销售总额”项、“商品流通费”项数额一致。
（六）本表由各基层企业按月填报，汇总单位按季、年度逐级汇总上报。
会计主要指标分列汇总表
医药商会０５表
编制单位： 年 季度
金额单位：元
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｜ ｜ 商 业 企 业 ｜ 其它 ｜ 商办工业
｜ ｜ ｜ 企业 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－
项 目 ｜行｜ ｜ 医药企业 ｜ 中药企业 ｜ ｜ ｜ ｜ 中药
｜次｜合｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜医｜中｜医｜－－－－
｜ ｜计｜小｜二｜三｜零｜小｜二｜三｜零｜药｜药｜药｜合｜其中
｜ ｜ ｜计｜级｜级｜售｜计｜级｜级｜售｜ ｜ ｜ ｜ ｜饮片
｜ ｜ ｜ ｜站｜站｜ ｜ ｜站｜站｜ ｜ ｜ ｜ ｜计｜加工
－－－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜销售（营业）｜1 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
经｜－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜销售（营业）｜2 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
营｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜商品流通费 ｜3 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
成｜－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜其中：运杂费｜4 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
果｜－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜ 商品损耗｜5 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜ 利息 ｜6 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜ 工资 ｜7 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜工资增长费用｜8 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜销售税金 ｜9 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜教育费附加 ｜10｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜经营利润 ｜11｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜附营业务净收｜12｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜非经营收支净｜13｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜其中：财产损｜14｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜失 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜利润总额 ｜15｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜全部流动资产｜16｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜其中：商品及｜17｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜材料 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜ 结算资产｜18｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
资｜－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜全部流动资金｜19｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜来源 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
金｜－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜其中：自有流｜20｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 动资金｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
状｜－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜ 流动资金｜21｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
况｜－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜固定资产原值｜22｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜固定资产净值｜23｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－｜－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜独立核算单位｜24｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜个数 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜独立核算亏损｜25｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜单位个数 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
附｜－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜亏损金额 ｜26｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
列｜－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜期末职工人数｜27｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
资｜－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜其中：固定职｜28｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
料｜ 工人数｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜工资总额 ｜29｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－－
｜其中：各种 ｜30｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 奖金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
总会计师或单位负责人 财会负责人 复核 制表
《会计主要指标分列汇总表》
编制说明
（一）本表系反映医药商业系统各行业分环节编制的会计主要指标报表，由各行业基层企业按季、年度编报，汇总单位逐级汇总上报。
（二）本表按照医药商业系统各类企业分设“商业企业”、“其它企业”和“商办工业”三大栏。其中：“商业企业”大栏又划分为“医药企业”和“中药企业”二栏。
（三）本表各栏的填列方法如下：
１．“商业企业”大栏的“医药企业”和“中药企业”栏，是按经营商品的类别划分的。“医药企业”和“中药企业”又各分为“二级站”、“三级站”和“零售”三个环节，不是按企业名称或公司系统划分的。凡是专经营“医药”或专经营“中药”的单位，即按本单位各项有关指标，填入“医药企业”或“中药企业”有关环节栏内。凡是中、西药混合经营的单位，应根据商品分类将有关指标划分填入“医药企业”栏的“二级站”、“三级站”和“零售”及“中药企业”栏的“二级站”、“三级站”和“零售”环节有关栏内。批零兼营单位，原则上应将批发部份划分填入有关批关环节栏（二级站或三级站栏下同），零售部份划分填入有关“零售”栏。如果兼营的业务量不大，所占比重较小，可不划分，即随主营业务填列。零售业务以主营商品划分，凡以经营饮片、中成药为主的，列入中药企业零售栏，以医药、器械为主的，列入医药企业零售栏。
信托货栈等单位自营商品部分，应按所经营商品分类，划分填入有关的批发栏和零售栏。经营的其它业务，例如农牧、旅店（招待所）、餐厅、代购、代销等，应划分核算，填入“其它企业”栏内。如果经营的其它业务规模很小，收入不多，又没有划分核算的，可将其收入列作有关“商业企业”栏的“附营业务净收入”项内。
中、西药医药管理部门（指省级专业公司），经营业务发生数并入有关“二级站”栏填列。有些不兼营业务，而又与业务和经营成果发生连带关系的，例如向所属企业收取企业管理费，有部分非经营收入；掌握一部分周转资金或负责统一进行利润清算与分配等的单位或部门，按业务性质划分，在“医药”或“中药”的“二级站”栏填列。医药纯管理单位或行政部门，即不与经营成果、资金和利润分配等有连带关系的，不列入本表。
２．“其它企业”大栏是指独立核算的除上述各类企业以外的其它商办企业。包括农牧企业（如药材种植、养鹿场、养獐场）、储运、修配、药膳和信托货栈（除自营商品以外的其它业务经营）以及其它企业等。
３．“商办工业”大栏是指独立核算的商办工业企业，如中成药厂、饮片加工厂、医药机械厂以及其它商办工厂、加工厂等。
（四）本表各项目分为“经营成果”、“资金状况”和“附列资料”三大项。各项目可根据《资金平衡表》、《利润表》和其它报表以及有关的明细帐记载填列或划分计算填列。中、西药混合经营的单位，有些项目如果会计上没有划分核算，或根据具体情况，按经营比重或其它适当的分配方法，划分填入有关的批发和零售栏。各有关项目的填列方法如下：
１．“销售（营业）收入”项，根据“商品销售收入”、“产品销售收入”、“其它业务收入”科目的明细帐分别填列。
２．“销售（营业）毛利”项，根据“商品销售收入”、“产品销售收入”、“其它业务收入”分别减去“商品销售成本”、“产品销售成本”、“其它业务成本”后所得的毛利额分别填列。
３．“商品流通费”项，商业企业按“商品流通费”，其它企业、商办工业按“销售费用”科目填列。
４．“附营业务净收入”项，根据“附营业务收入”减“附营业务成本”的余额填列，如成本大于收入以“－”号表示。
５．“非经营收支净额”项，根据“财产溢余”、“营业外收入”、“收取企业管理费”相加的合计数，减去“商品削价损失”、“财产损失”、“营业外支出”和“上交企业管理费”相加的合计数之差额填列。如支出合计数大于收入合计数，其差额以“－”号表示。
６．“独立核算单位个数”项，是指一个独立核算单位，不管经营几类商品，只是一个单位。如：一个独立核算单位，以经营中药二级或三级批发为主，又兼营医药二级或三级批发业务，还兼营中药零售。填列“独立核算单位个数”项时，在商业企业合计栏和中药二级或三级批发栏各填１个。
７．“独立核算亏损单位个数”项，是指一个独立核算单位经营几类商品，有盈有亏，盈大于亏，不算亏损单位；亏大于盈，即便几类都亏也只填１个（在商业企业合计下填１个，按主营业务的有关栏亏损项下填１个）
８．“亏损金额”项，是指实际发生的亏损金额，分别填入各类企业栏下，商业企业中、西药混合经营单位，划分填表有盈有亏。例如：“医药企业”亏损，“中药企业”盈利，在“医药企业”栏填所亏损的金额，在商业企业合计栏填列医药企业亏损额减去中药企业盈利额后的净亏损额。如盈大于亏，合计栏不填亏损额。这里既可了解经营亏损情况，又可计算实际亏损金额。
（五）本表各项发生数均为至报告期止的本年累计数或期末数，各项目的数字应分别与《资金平衡表》、《利润表》和其它有关的报表各有关项目数字相符。
应上交及应弥补款项情况表
编制单位： 医药商会０６表
金额单位：元 年 季
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜行 ｜年初未交数｜本年应交数｜本年已交数｜期末未交数｜
｜ 项 目 ｜ ｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜次 ｜合｜其中：｜合｜其中：｜合｜其中：｜合｜其中：｜
｜ ｜ ｜计｜商办工｜计｜商办工｜计｜商办工｜计｜商办工｜
｜ ｜ ｜ ｜业企业｜ ｜业企业｜ ｜业企业｜ ｜业企业｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜
｜营业税 ｜１ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜
｜产品税 ｜２ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜
｜增值税 ｜３ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜
｜城市维护建设税 ｜４ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜
｜所得税 ｜５ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜
｜调节税 ｜６ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜
｜房产税 ｜７ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜
｜车船使用税 ｜８ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜
｜土地使用税 ｜９ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜
｜教育费附加 ｜１０｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜
｜能源交通建设基金 ｜１１｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜
｜预算调节基金 ｜１２｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜
｜承包费 ｜１３｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜
｜应交利润 ｜１４｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜
｜应由财政退库的超承 ｜１５｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜包利润（以一号表示）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜
｜应补交的承包利润 ｜１６｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜
｜应由财政弥补亏损 ｜１７｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜
｜应补以前年度亏损 ｜１８｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜
｜应由医药商业自补亏损｜１９｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜
｜ ｜２０｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜－｜－－－｜
｜ ｜２１｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
总会计师或单位负责人 财会负责人 复核 制表
《应上交及应弥补款项情况表》
编制说明
（一）本表是反映企业在年度内应交财政、上级主管部门款项及财政、上级部门应弥补亏损的拨补情况的报表。编制本表是为了便于企业与有关部门核对各项交拨数字。
（二）本表各项合计数据，反映医药商业系统各类企业（包括商业、商办工业、农牧企业、其他企业和各级汇总单位）除年初未交数栏外，均反映各项目自年初起至报告期止的累计数。“其中：商办工业企业”只反映商办工业应交利税和应弥补亏损的交拨情况。“年初未交数”栏，为上年欠交“（未弥补）数。“本年应交数”栏，为本年度应交（应弥补）数。“本年已交数”栏，为本年度实际已交（已弥补）数。“期末未交数”栏，为截至报告期止（未弥补）数。
（三）各项目填列方法：
１．营业税第１行至土地使用税９行，应根据“应交税金”科目的有关明细帐户记录整理填列。
２．教育费附加第１０行，应根据“应交教育费附加”科目的记录整理填列。
３．能源交通建设基金第１１行、预算调节基金第１２行，应根据“专项应交款”科目有关明细帐户记录整理填列。
４．承包费第１３行，应根据“应交承包费”科目的记录整理填列。
５．应由财政弥补亏损第１７行至应由医药商业自补亏损１９行，应根据“应弥补亏损”科目的有关明细帐户记录整理填列。
（四）本表各项目数字之间的关系：
１．年初未交数＋本年应交数－本年已交数＝期末未交数。
２．本表各项目“本年应交数”应与有关科目或明细帐户的贷（增）方发生额剔除调整上年数额后相等；“本年已交数”应与有关科目或明细帐户的借（减）方发生额剔除调整上年数额后相等。“期末未交数”应与有关科目或明细帐户的余额相等。
（五）本表项目与有关报表项目之间关系：
１．“营业税”第１行至“土地使用税”９行“期末未交数”栏“合计”数额之和应与同期《资金平衡表》中“未交税金”项数额一致。
２．“教育费附加”第１０行“期末未交数”栏“合计”数额应与同期《资金平衡表》中“未交教育费附加”项数额一致。
３．“能源交通建设基金”第１１行与“预算调节基金”第１２行“期末未交数”栏“合计”数额之和应与同期《资金平衡表》中“专项未交款”项数额一致。
４．“承包费”第１３行“期末未交数”栏“合计”数额应与同期《资金平衡表》“未交承包费”项数额一致。
５．“应交利润”第１４行“期末未交数”栏合计数额与同期《资金平衡表》“未交利润”项数额一致。
６．“应由财政弥补亏损”第１７行至“应由医药商业自补亏损”第１９行“期末未交数”栏“合计”数额之和应与同期《资金平衡表》中“未弥补亏损”项数额一致。
７．“所得税”、“调节税”、“承包费”、“应交利润”各项“本年应交数”栏的“合计”数额应与同期《利润表》中“应交所得税”、“应交调节税”、“应交承包费”、“应交利润”等项目分别一致。
８．“应由财政退库的超承包利润”、“应补交的承包利润”、“应由抵押金抵补的承包利润”、“应由财政弥补亏损”、“应补以前年度亏损”、“应由医药商业自补亏损”等项“本年应交数”栏“合计”数额应与同期《利润表》中有关项目数额分别一致。
９．“应补交的承包利润”、“应由医药商业自补亏损”项“本年已交数”栏“合计”数额应与同期《专用基金明细表》中“弥补亏损”项的有关基金栏数额一致。
１０．“营业税”第１行至“承包费”１３行、“应由财政弥补亏损”第１７行至“应由医药商业自补亏损”１９行“年初未交数”栏“合计”数额应与上年度《应上交及应弥补款项情况表》中相同项目“年末未交数”数额一致；“应交利润”第１４行至“应补交的承包利润”１６行“年初未交数”栏的“合计”数额之和应与上年度《应上交及应弥补款项情况表》中“应交利润”项目“年末未交数”数额一致（第１４、１５、１６行在实行本会计制度后的第二年“年初未交数”应分别与“上年末未交数”项数额一致。
（六）汇总单位在汇总所属非交库单位的报表时，为了避免“应交数”和“已交数”发生重复，应将“应交税金”、“应交承包费”、“应交利润”、“应弥补亏损”、“应交教育费附加”、“专项应交款”等有关科、子目中与非交库单位有关的上交、下拨数字核对相符后进行抵销。
（七）本表为各基层企业的季、年度报表，由基层企业编制，汇总单位逐级汇总上报。
专用基金明细表
医药商会０７表
编制单位： １９ 年 季度 金额单位：元
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｜ ｜ ｜ ｜更｜大｜福｜企｜ 其 中 ｜中｜
｜ ｜ ｜ ｜新｜修｜利｜业｜－－－－－－－－－｜药｜
｜ 项 目 ｜行次｜合｜改｜理｜基｜留｜企｜调｜职｜集｜承｜材｜
｜ ｜ ｜计｜造｜基｜金｜利｜业｜剂｜工｜体｜包｜开｜
｜ ｜ ｜ ｜基｜金｜ ｜基｜发｜、｜奖｜福｜风｜发｜
｜ ｜ ｜ ｜金｜ ｜ ｜金｜展｜后｜励｜利｜险｜基｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜基｜备｜基｜基｜基｜金｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜金｜基｜金｜金｜金｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜金｜金｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜一、年初数 ｜１ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜二、本年增加数 ｜２ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜１．提取数 ｜３ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜其中：调整上年数 ｜４ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜２．财政和上级拨入数 ｜５ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜３．固定资产变价收入 ｜６ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜４．技术转让和服务费收入｜７ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜５．改转企业转出经营增加｜８ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 和交来款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜６．其它专用基金转入 ｜９ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜７．所属上交 ｜１０｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜８． ｜１１｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜９．其它增加数 ｜１２｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜三、本年减少数 ｜１３｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜１．支用数 ｜１４｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜其中：构成固定资产价值 ｜１５｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜２．弥补亏损 ｜１６｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜３．弥补承包上交不足部分｜１７｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜４．补充流动资金 ｜１８｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜５．转作能源交通建设基金｜１９｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜６．转作预算调节基金 ｜２０｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜７．转作工资基金 ｜２１｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜８．归还借款本息 ｜２２｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜
｜９．拨付所属 ｜２３｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜１０．转作其它专用基金 ｜２４｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜１１．上交上级 ｜２５｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜１２． ｜２６｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜１３．其它减少数 ｜２７｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜四、期末数 ｜２８｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜１．待转已支数额 ｜２９｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜２．有价证券 ｜３０｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜３．长期投资 ｜３１｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜４．尚可动用数额 ｜３２｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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