委托贷款会计核算业务授权表
（二、贷款的发放、收回，委托资金的划回，手续费与利息划转）
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│岗位│ 授权内容 │ 行使权限的条件 │
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│ │一、发放贷款 │ 信贷或有关业务部门送│
│ │（一）按“逐笔发放贷款的会计核算业务授│来的由借款方填具经信贷│
│ │ 权表”规定处理。 │或有关业务部门审核同意│
│ │（二）缮制“委托资金”科目二借委托方存│贷款的一式五联“借款凭│
│ │ 款户与二贷委托方保证户特种转账传│证”。 │
│ 会 │ 票（其中一联借、贷特种转账传票作│ │
│ │ 收、支款通知）送电算记账员。 │ │
│ 计 ├───────────────────┼───────────┤
│ │二、收回贷款 │ 借款方于贷款到期日前│
│ 部 │（一）按“逐笔发放贷款的会计核算业务授│填交的一式四联“还款凭│
│ │ 权表”规定处理。 │证”。 │
│ 门 │（二）缮制“委托资金”科目二借委托方保│ │
│ │ 证金户与二贷委托方存款户特种转账│ │
│ 贷 │ 传票（其一联借、贷特种转账传票作│ │
│ │ 收支款通知）送电算记账员。 │ │
│ 款 ├───────────────────┼───────────┤
│ │三、划回委托贷款资金 │ 委托方向信贷或有关业│
│ 经 │ 根据信贷或有关业务部门送来的划回委│务部门提出抽回委托贷款│
│ │托贷款资金的书面通知缮制“委托资金”科│资金，经信贷或有关业务│
│ 办 │目二借委托方存款户与二贷委托方有关科目│部门审核同意后送来的划│
│ │存款户特种转账传票（其中一联借、贷特种│回委托贷款资金的书面通│
│ 员 │转账传票作收、支款通知）送电算记账号。│知。 │
│ │ │ │
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│ │四、划收手续费与划转委托贷款利息 │ │
│ │ 根据“暂收款项”科目中“待划转委托│ │
│ │贷款利息”户金额，缮制一借“暂收款项”│ │
│ │科目、二贷有关存款科目委托方存款户，一│ │
│ │贷“手续费收入”科目传票（其中一贷有关│ │
│ │存款科目委托方存款户特种转账传票作收款│ │
│ │通知）送电算记账员。 │ │
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│ 会 │一、根据贷款经办员送的特种转账传票进行│ 贷款经办员送的加盖名│
│ 计 │ 记账。 │章的发放贷款、或收回贷│
│ 部 │二、记账后在传票上加盖名章，将传票送交│款、或划回委托贷款资金│
│ 门 │ 复账员复核记账。 │、或划收手续费与划转委│
│ 电 │ │托贷款利息的上述特种转│
│ 算 │ │账传票。 │
│ 记 │ │ │
│ 账 │ │ │
│ 员 │ │ │
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│ 会 │一、根据传票进行复核记账。 │ 记账员送来的加盖名章│
│ 计 │二、复核记账无误后，在传票上加盖名章及│的上述传票。 │
│ 部 │ “转讫章”后，将传票送交综合核算员│ │
│ 门 │ 进行综合核算。 │ │
│ 电 │三、在作收、支款通知的传票上加盖“转讫│ │
│ 算 │ 章”后送交委托方。 │ │
│ 复 │ │ │
│ 账 │ │ │
│ 员 │ │ │
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│ 会 │ 根据右列传票进行综合核算。 │ 复账员送来的加盖名章│
│ 计 │ │及“转讫章”的上述传票│
│ 部 │ │。 │
│ 门 │ │ │
│ 综 │ │ │
│ 合 │ │ │
│ 核 │ │ │
│ 算 │ │ │
│ 员 │ │ │
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