各单位库存现金的限额，一般不得超过本单位三天日常零星开支所需要的现金。离银行较远，交通不便的单位，可以适当放宽，但最高不得超过十五天的日常零星开支。库存现金限额核定后，不得超过。
对没有在银行单独开立帐户的附属单位也要实行现金管理，必须保留的现金，也应核定一个限额，包括在开户单位的库存现金限额之内。
商店、粮店和服务行业的找零备用现金也要核一个定额，不包括在开户单位的库存现金限额之内。
各单位的库存现金限额，一般每年调整一次。由于生产或业务的发展和变化，需要增加或减少库存现金限额时，可向开户银行提出，经原批准部门批准后，再行调整。
第五条 各单位需要补充限额内的库存现金时， 除可用非业务性的零星现金收入补充外，均应向开户银行提取。
第六条 各单位之间的经济往来，必须通过银行进行转帐结算。根据国家政策规定，只能在下列范围内使用现金：
（一） 支付职工个人的工资、奖金、津贴、福利费及对人民公社社员的分配和预支款；（二） 支付各种社会保险和社会救济费用，如各种抚恤金， 学生助学金
， 退职、退休金，移民补助费，丧葬补助费，及国家规定的对个人其他支出；
（三） 支付对城乡居民个人的劳务报酬。对社、队组织外出搞副业人员支付的生活费，按各地规定办理；
（四） 国家指定的收购部门支付向个人收购农副产品和其它物资的款项，以及农村生产大队、生产队交售农副产品时所需的零星现金开支；
（五） 支付出差人员必须随身携带的差旅费；
（六） 结算起点以下的零星支出。
第七条 各单位向银行送存现金，必须如实注明来源；支取现金，必须如实写明用途。用途不明或者不符合规定的，银行拒绝支付。
第八条 各单位派人到外地采购，应通过银行将款项汇往采购地点，在采购地银行开立采购帐户，由银行监督支付。不准自带现金，也不准将采购款化整为零，通过邮局汇兑套取现金。
各单位在外地采购，因有特殊情况必须携带现金时，应由单位申请，经开户银行审查同意，并予开据证明，方可携带现金。
销货单位遇有采购人员持大量现金前来采购时，应当问明情况，对不符合国家有关规定的，应当拒售，并报告当地市场管理部门和银行，银行根据县级以上政法部门或工商行政管理部门的通知将款项冻结并进行调查处理。
第九条 各单位必须建立和健全现金帐目，逐笔记载现金收付，帐款要日清月结，做到帐款相符。不准用“白条”顶替库存现金； 不准私人借支公款； 不准单位之间相互借用现金；不准假造用途，套取现金；不准用转帐凭证套换现金；不准利用银行帐户代其他单位或个人存入或支取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准保留帐外公款（即小金库）；禁止发行变相货币，不准以任何票券代替人民币在市场流通。
