（收）××科目 收款人户
（付）人民银行往来科目
现金支取的，经审查本票上填明收款人姓名和具有“现金”字样，并查验收款人的身份证件后，办理现金支付手续。另填制特种转帐收入、现金付出传票各一联。其分录是：
（收）应解汇款及临时存款科目 ××户
（付）人民银行往来科目
（收）库存现金科目
（付）应解汇款及临时存款科目 ××户
兑付后，在本票上加盖转讫章，通过票据交换向签发行提出交换。
三、 银行结清本票的处理手续
签发行收到票据交换提入的本票时，抽出专夹保管的本票卡片，经核对相符，确属本行签发，以本票作付出传票（卡片联作附件）。其分录是：
（收）人民银行往来科目
（付）本票科目
四、 收款人或被背人、申请人在同一行兑付和结清本票的处理手续
兑付行受理本行签发的本票，除不通过票据交换外，比照上述手续处理。其分录是：
（收）××科目 收票人户或库存现金科目
（付）本票科目
五、 本票退款的处理手续
因本票超过付款期或其他原因要求签发行退款时，应交回本票，并填制一式两联进帐单，第一联加盖转讫章作通知交给申请人，第二联作收入传票（如系退付现金，本联作付出传票附件），本票作付出传票（卡片联作附件），其分录是：
（收）××科目 申请人户或库存现金科目
（付）本票科目
银行本票遗失，签发行俟付款期满后一个月，确未发生问题时，由原申请人备函说明情况后办理退款手续。
六、 专业银行须于每日将本票科目的余额代缴人民银行，填写一式四联划收凭证，第二联上加盖预留印章，连同第一联送交人民银行，第三联作收入传票，第四联作付出传票。其分录是：
（收）人民银行往来科目
（付）代理签发本票科目 不定额本票户
肆、定额银行本票会计核算手续
一、 人民银行的处理手续
（一） 发行库（含发行基金保管库，以下同）对发行的定额银行本票（附式九，以下简称本票）的印制、调拨、运送、保管和销毁以及票样管理等视同发行基金，比照现行发行库制度的规定办理。
（二） 人民银行收到调入或专业银行送还未发行的本票，（收入）未发行本票科目（表外科目）；调出或专业银行领取本票，（付出）未发行本票科目（表外科目），余额为本票库存数。人民银行收到专业银行交来的已兑付本票，（收入）已兑付有价单证（表外科目）本票户；销毁本票，（付出）已兑付有价单证（表外科目）本票户，余额为已兑付本票的库存数。
（三） 人民银行委托专业银行签发本票的处理手续
１．人民银行发行库接到专业银行的本票领取单后，应加填一式两联出库票。出库后在本票领取单上加盖付讫章和经办、复核名章。本票领取单回联交专业银行，一联本票领取单和一联出库票送交会计部门，一联本票领取单及一联出库票留存，凭以登记本票登记簿。
会计部门以本票领取单代未发行本票表外科目付出传票，办理记帐。
２．人民银行收到专业银行代办签发本票后缴来的代理签发本票款项时，在划收凭证上加盖转讫章及经办名章，第一联代收入传票，第二联代付出传票。其分录是：
（收）发行本票科目
（付）××银行往来科目 存款户
（四） 人民银行收到专业银行已兑付本票的处理手续
１．人民银行发行库收到专业银行交来已兑付本票和一式三联本票交送单，应加填一式两联入库票。经收妥后，在本票交送单和入库票上加盖收讫戳记和经办、复核名章。将本票交送单的回单联交专业银行，一联本票交送单和一联入库票送交会计部门，一联本票交送单和一联入库票留存，凭以登记本票登记簿。
会计部门以本票交送单代已兑付有价单证表外科目收入传票，办理记帐。
２．人民银行与专业银行清算已兑付本票资金时，在划付凭证上加盖转讫章及经办名章，第一联代付出传票，第二联代收入传票。其分录是：
（收） ××银行往来科目 存款户
（付）发行本票科目
３．人民银行对收进的已兑付本票，应清点入库、保管，比照损伤人民币销毁办法销毁。销毁时，发行部门填制一式三联已兑付本票销毁明细表，经上级行复查监销后，一联留存，一联报上级行，一联送会计部门，由其凭以填制已兑付有价单证表外科目付出传票，办理记帐，并与发行部门的有关帐簿数字核对一致。
二、 专业银行的处理手续
（一） 专业银行出纳部门对本票的运送、保管和票样管理等，比照现金出纳制度规定办理。
（二） 专业银行向人民银行领来本票，（收入）未签发本票科目（表外科目）：专业银行向客户签发本票和向人民银行交送未签发本票（付出）未签发本票科目（表外科目），余额为未签发本票库存数。专业银行向客户兑付本票，（收入）已兑付有价单证科目（表外科目）本票户；专业银行向人民银行交送本票，（付出）已兑付有价单证科目（表外科目）本票户，余额为未交人民银行的已兑付本票库存数。
（三） 专业银行领取和签发本票的处理手续
１．专业银行领取本票，应向人民银行填制本票领取单。领来后，本票领取单回单取代未签发本票表外科目收入传票，办理记帐。
２．申请人需要使用本票，应向银行填写“银行本票申请书”（由分行确定格式和印制，以下简称申请书）。申请书一式三联，第一联存根，第二联支款凭证，第三联收入凭证。交现金办理本票的，第二联注销
银行受理时，应认真审查填写的内容是否符合要求。申请书填明“现金”的，应审查申请人是否是个体经济户或个人。
转帐交付的，以第三联作收入传票，第二联作付出传票。其分录是：
（收）代理签发本票科目
（付）××科目 申请入户
现金交付的，以第三联作收入传票。其分录是：
（收）代理签发本票科目
（付）库存现金科目
签发行在办好转帐或收妥现金后，须在本票上填写收款人名称、签发日期（须大写）。用于转帐的本票须在本票上划去“现金”字样，用于支取现金的本票须在本票上划去“转帐”字样，并加盖本票专用章后交给申请人。本票上未划去“现金”和“转帐”字样的，一律按照转帐办理。
另填制未签发本票表外科目付出传票，办理记帐。
３．专业银行签发本票后须于每日将代理签发本票的款项全额划缴人民银行，填写一式四联划收凭证，第二联加盖预留印章，连同第一联送交人民银行，第三联作收入传票，第四联作付出传票。其分录是：
（收）人民银行往来科目
（付）代理签发本票科目
（四） 专业银行兑付本票的处理手续
１．兑付行接到收款人或被背书人交来的银行本票和两联进帐单时，应当认真审查：是否为中国人民银行印制的本票；本票上的收款人或被背书人名称是否该收款人，背书是否连续；本票上的签发日期是否按规定填写，付款期是否超过；本票有无涂改；本票是否加盖有效印章。审查无误后，办理兑付手续。
转帐支取的，在第一联进帐单上加盖转讫章作收帐通知交给收款人，第二联进帐单作收入传票，另填制一联特种转帐付出传票。其分录是：
（收）××科目 收款人户
（付）代理兑付本票科目
现金支取的，经查看本票上填明收款人姓名和具有“现金”字样，并查验收款人身份证件后，办理现金支付手续，另填制一联现金付出传票。其分录是：
（收）库存现金科目
（付）代理兑付本票科目
同时，填制已兑付有价单证表外科目收入传票，办理记帐。
２．兑付行兑付本票后，向人民银行送交已兑付本票并清算资金时，应填制一式三联本票交送单和一式四联划付凭证。第二联划付凭证上加盖预留印章，连同第一联送人民银行。第三联划付凭证作付出传票。第四联作收入传票。其分录是：
（收）代理兑付本票科目
