第二十七条 国库部门应当建立健全对商业银行、信用社代理乡镇国库业务的监督机制，通过现场或非现场检查，掌握代理行从事代理乡镇国库业务的有关情况，履行监督职责。
第二十八条 每年年度终了，初审行国库部门应当对代理乡镇国库业务进行年审，代理行应当如实提供有关情况和材料。
第二十九条 代理行应当在下一年度1月5日（遇节假日顺延）之前以正式文件形式，向初审行报告上年度的代理情况，同时填报“年度代理乡镇国库业务年审登记表”（见附5）。报告的主要内容包括：
（一）工作开展情况，包括国库业务量、预算收支情况等；
（二）国库业务人员和相关领导人员配备、变动情况；
（三）内控制度建设及执行情况；
（四）对辖区内国库经收处的检查情况；
（五）同级财政、征收机关对代理行代理乡镇国库业务的书面意见；
（六）审计、检查部门的审计、检查结论；
（七）代理乡镇国库工作中出现的问题、解决措施及取得的成效；
（八）今后工作目标和对代理乡镇国库业务工作的建议。
第三十条 初审行国库部门在收到代理行提交的代理乡镇国库年审材料后，应当结合下列情况进行年审：
（一）现场检查及非现场监督情况；
（二）日常考核情况；
（三）代理乡镇国库的同级财政、征收机关意见；
（四）其他有关情况。
第三十一条 初审行国库部门应当在收到代理行提交的年审材料之日起10日内完成年审结论的确认工作，并将“年度代理乡镇国库业务年审登记表”报送审批行国库部门备案。
年审合格的，初审行国库部门应当在代理行的“代理乡镇国库业务资格证书”副本上加盖本分支行行章。
第三十二条 代理行有下列情况之一的，即为年审不合格：
（一）机构不健全、人员不到位、内部管理混乱、制度不落实，存在较大风险隐患的；
（二）挪用、盗窃国库资金的；
（三）严重延解、占压预算收入的；
（四）对财政、税务等部门签发的拨款、退库凭证审核不严，造成资金损失，负有责任的；
（五）核算质量低，屡次发生差错又无改进措施或改进措施不得力的；
