１．制定合理的储备定额，有计划地采购物资，严禁盲目采购，造成积压。
２．及时销售产品，结算货款。坚持“钱、货两清”的原则，除按照国家规定可以预收、预付的货款外，严禁预收、预付货款或赊销商品。
３．保证流动资金完整无缺，严禁把流动资金挪用于基本建设、更新改造和职工借款等方面。
（二十一） 流动资金定额，以第四季度定额作为年度定额。第四季度定额的核定，各种主要材料、在产品、产成品，均按照第四季度每日平均生产费用和资金正常周转天数计算；低值易耗品（剔除不合理积压数）和待摊费用按照上年年末余存额加上本年增加额，减本年摊销额计算。
（二十二） 流动资金来源，除原有财政拨款外，由企业自筹资金和银行贷款组成。
（二十三） 企业的储备、生产、成品三个过程的资金，应由财会、供销、生产部门共同制定合理定额，分别归由供销部门和生产部门掌握，实行资金分口、定额下库管理。依靠广大材料计划员、采购员和保管员管定额、管资金。财务部门负责资金的综合平衡调度工作，对各分管部门经常检查资金使用和执行情况，发现问题，及时向领导报告。
（二十四） 企业的库存现金和供应部门的备用金，不准超过与银行商定的限额。一切支出都要有批准手续和合法的单据，严禁坐支流用，以借据顶替库存现金。
（二十五） 企业应当建立健全物资采购、验收、保管、领发、盘点等责任制度，保证完整无缺，不霉烂变质。物资发生盘盈、盘亏，或者霉烂变质，必须查明原因，报经上级批准，才能核销。但属于正常的定额内的损耗，企业领导人有权批准，列入生产成本。
六、 专用基金管理
（二十六）专用基金是企业具有特定来源和专门用途的资金，包括：更新改造资金、大修理资金、职工福利基金和利润包干结余等。
（二十七） 企业按照规定提取的固定资产基本折旧基金和固定资产变价收入作为固定资产更新改造资金。其中：固定资产折旧基金的８０％留给企业使用，２０％上交主管部门用以调剂余缺和重点使用。更新改造资金的使用范围包括：
１．设备更新和房屋建筑物等固定资产的重建。
