5．关联方交易指标。
（1）单个关联方授信余额比例。该指标最高得分20分，无超控制比例关联方该项指标得满分，每增加一个关联方减2分。假定某银行有一家关联方的授信余额超出控制比例，则该项指标得18分。
（2）单个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额比例。该指标最高得分20分，无超控制比例关联客户该项指标得满分，每增加一个超控制比例关联方减2分。假定某银行有一家关联法人所在集团的授信余额超出控制比例，则该项指标得18分。
（3）全部关联方授信余额比例。该指标最高得分10分，小于等于50％得满分，每超过一个百分点减2分。假定某银行全部关联方授信余额占该银行资本净额的20％，则该项指标得10分。
6．资产质量指标。
（1）新发生不良贷款率。该指标最高得分15分，新发生不良贷款率小于等于0．1％得满分，每增加0．1个百分点扣5分。假定某银行评价期内新发生不良贷款率为0．2％，则该项指标得10分。
（2）不良贷款衡量指标。不良贷款率：该指标最高得分10分，不良贷款率低于等于3％的得满分，每高一个百分点减1分。假定某银行不良贷款率为10％，则该项指标得3分。
不良贷款额降低率：该指标最高得分10分，不良贷款率低于3％（含）的商业银行得满分，评价期内不良贷款额降低10％以上的得满分，每少降低1％减1分。假定某银行评价期内不良贷款额降低了8％，则该项指标得8分。
（3）五级分类偏差率。该指标最高得分5分，五级分类正负相对偏差率低于2％（含）的商业银行得满分，偏差率每增加1％减1分。假定某银行评价期五级分类偏差率5％，则该项指标得2分。
（4）正常及关注类贷款迁徙率。该指标最高得分5分，迁徙率低于3％（含）的商业银行得满分，偏差率每高于1％减1分。假定某银行评价期迁徙率5％，则该项指标得3分。
（5）次级及可疑贷款迁徙率。该指标最高得分5分，次级及可疑贷款迁徙率低于8％（含）的商业银行得满分，次级及可疑贷款迁徙率每增加1％减1分。假定某银行评价期次级及可疑贷款迁徙率10％，则该项指标得3分。
7．不良贷款拨备覆盖率。
该指标最高得分50分，拨备覆盖率高于80％得满分，每少一个百分点减1分。假定某银行不良贷款拨备覆盖率为70％，则该项指标得40分。
8．资本充足指标。
（1）资本充足率。该指标最高得分25分，充足率高于等于8％得满分，每少一个百分点减5分。假定某银行资本充足率为5％，则该项指标得10分。
（2）核心资本充足率。该指标最高得分25分，充足率高于等于4％得满分，每少一个百分点减10分。假定某银行核心资本充足率为2％，则该项指标得5分。
9．流动性指标。
（1）准备金比例。该指标最高得分20分，高于等于10％得满分，每减少一个百分点减5分。假定某银行准备金比例为12％，则该项指标得20分。
（2）存贷比。该指标最高得分10分，存贷比控制在75％以内得满分，每超出一个百分点扣2分。假定某银行存贷比为70％，则该项指标得10分。
（3）中长期贷款比例指标。该指标最高得分10分，小于等于120％得满分，每超出10％扣1分。假定某银行中长期贷款比例为90％，则该项指标得10分。
（4）资产流动性指标。该指标最高得分10分，大于等于25％得满分，每少一个百分点扣1分。假定某银行资产流动性指标为40％，则该项指标得10分。
10．案件损失指标。
（1）案件损失率。该指标最高得分25分，小于等于0．1‰得满分，每增加0．01‰扣2分。假定某银行案件损失率为1‰，则该项指标得0分。
（2）发案率。发案件数指评价机构监察（保卫）部门管理的所有内部案件（不论金额大小），分支机构数按被评价机构辖属支行级以上机构统计。该指标最高得分25分，小于等于1％的得满分，每增加0．1个百分点扣2分。假定某银行发案率为1．5％，则该项指标得15分。
（三）分支机构总分计算方法
分支机构总分＝分支机构实际得分×500／270
三、过程和结果评价汇总分值表和计分方法
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┃＼ ┃ 标准 ┃ ┃ 业务活动 ┃ 管理活动 ┃ 支持保障活动 ┃
┃ ＼ 评价对象 ┃ 分值 ┃实 ┃ ┃ ┃ ┃
┃ ＼ ┣━━━┳━━━┫ ┣━━┳━━┳━━━┳━━━┳━╋━━┳━━┳━╋━━━┳━━━┳━━┳━┫
┃ ＼ ┃法 ┃分 ┃际 ┃授 ┃资 ┃存款 ┃主要 ┃ ┃计 ┃会 ┃ ┃计算 ┃产 ┃安 ┃ ┃
┃ ＼ ┃ ┃支 ┃得 ┃信 ┃金 ┃和柜 ┃中间 ┃ ┃划 ┃计 ┃ ┃ ┃品 ┃全 ┃ ┃
┃评价内容 ＼ ┃ ┃机 ┃分 ┃业 ┃业 ┃台业 ┃业务 ┃…┃财 ┃管 ┃…┃机系 ┃ ┃ ┃…┃
┃ ＼ ┃人 ┃构 ┃ ┃务 ┃务 ┃务 ┃ ┃ ┃务 ┃理 ┃ ┃统 ┃开 ┃保 ┃ ┃
┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃发 ┃卫 ┃ ┃
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┃ 总分值 ┃总分＝过程评价×70％＋结果评价得分×30％ ┃
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┃一、过程评价（70％ ┃500 ┃ 500 ┃ ┃100 ┃100 ┃ 100 ┃ 100 ┃ ┃100 ┃100 ┃ ┃ 100 ┃100 ┃100 ┃ ┃
┃ 权重） ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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┃（一）内部控制环境 ┃100 ┃100 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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┃（二）风险识别与评估 ┃100 ┃100 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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┃（三）内部控制措施 ┃100 ┃100 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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┃（四）监督评价与纠正 ┃100 ┃100 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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┃（五）信息交流与反馈 ┃100 ┃100 ┃ ┃ ┃
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┃ 实际得分 ┃500 ┃ ┃ ┃ ┃
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┃二、结果评价（30％ ┃500 ┃ 270 ┃ ┃ ┃
┃ 权重） ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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┃（一）资本利润率 ┃50 ┃ ┃ ┃ ┃
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┃（二）资产利润率 ┃50 ┃ 50 ┃ ┃ ┃
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┃（三）成本收入比 ┃50 ┃ 50 ┃ ┃ ┃
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┃（四）大额风险集中 ┃ 50 ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 度指标 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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┃ （五）关联方交易指标 ┃ 50 ┃ ┃ ┃ ┃
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┃ （六）资产质量指标 ┃ 50 ┃ 50 ┃ ┃ ┃
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┃ （七）不良贷款拨备 ┃ 50 ┃ 50 ┃ ┃ ┃
┃ 覆盖率 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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┃ （八）资本充足指标 ┃ 50 ┃ ┃ ┃ ┃
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┃ （九）流动性指标 ┃ 50 ┃ 20 ┃ ┃ ┃
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┃ （十）案件损失指标 ┃ 50 ┃ 50 ┃ ┃ ┃
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第三部分 过程评价问题要点
一、内部控制环境
（一）商业银行公司治理
1．是否建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的公司治理组织架构？
2．是否设立了提名委员会、风险管理委员会、人事和薪酬委员会、审计委员会、关联交易控制委员会等其他专门委员会？
3．是否定期或不定期召开股东大会年会和临时会议，向全体股东汇报？股东大会是否实行律师见证制度？是否制定内容完备的股东大会议事规则，并由股东大会审议通过，包括通知、文件准备、召开方式、表决形式、会议记录及签署、关联股东的回避制度等？
4．董事会是否建立了议事规则和决策程序？议事规则是否完备，包括通知、文件准备、召开方式、表决形式、会议记录及签署、董事会的授权规则等？董事会是否定期（每季一次）或不定期召开例会和临时会议？
