6．是否存在同一企业通过旧票换新票方式“滚动承兑”，是否有关联交易、伪造汇票、异地担保等异常情况？
7．办理贴现的票据是否符合规定？
8．办理贴现的程序、期限、利率是否符合规定？
9．是否对汇票所附合同、增值税发票、交易背景的真实性进行核对？
10．开具承兑汇票的银行是否有完备的保证金管理办法，并遵照执行？
（六）其他业务
对出口押汇、福费廷、进口押汇等业务是否制定相应的操作规程并遵照执行？
（七）资产保全
1．对问题贷款如何管理？有什么纠正和预防措施？
2．是否按照规定程序和权限申报、审核和核销贷款损失？
3．是否对已核销贷款继续追讨？
4．是否对抵债资产进行管理？
二、资金业务
1．资金业务组织结构是否体现权限等级和职责分离的原则，建立岗位之间监督制约机制？是否做到前台交易和后台结算分离、自营业务和代客业务分离，业务操作和风险监控分离？
2．是否根据资金交易的风险程度和管理能力，就交易品种、交易金额及止损额等对交易员进行授权？是否根据分支机构经营管理水平，核定各分支机构资金、业务经营权限？
3．是否建立资金交易风险评估和控制系统，确保资金业务各项风险指标控制在规定范围内？
4．是否建立资金交易风险和币值的内部报告制度，并进行实时监控？
5．对市场出现大幅度异常波动和可能出现最坏情况是否确定应对措施？对异常资金交易及资金变动是否建立预警和处理机制？
6．对资金交易员如何实施有效管理，是否建立对资金交易中台和后台部门对前台交易的反映和监督机制？
7．是否建立资金业务风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任和相应的处罚措施？
8．资金转移定价如何考虑风险？
三、存款和柜面业务
（一）程序和政策
1．是否制订存款与柜台业务政策，并定期检讨更新？
2．是否制订存款与柜台业务程序，并定期检讨更新？
3．是否及时将总行、分行的规章制度贯彻到部门各业务人员？是否结合本单位实际，制定岗位责任制度与岗位管理措施？
4．业务人员是否了解、掌握本部门、本岗位的业务管理制度与操作规程？
5．是否直接或变相抬高利率吸收存款？
（二）账户管理
1．是否建立账户管理规定，明确存款账户的开立、变更和撤销条件，制订账户存入、支取和结算的操作程序？
2．开销户及变更是否遵守双人经办并经主管会计签字制度，建立开销户登记簿并及时登记，是否按规定使用账户，账户查询、冻结、划扣是否符合规定？
3．是否建立管理预留签章和存款支付凭证，新账户的启用是否经授权人批准，是否有对存款账户实施有效管理的制度，并监督检查？
4．是否建立对大额存单签发、大额存款支取实行分级授权和双签制度？是否对每日营业终了账户实施有效监督管理？
5．是否对休眠账户、户主死亡的账户、存折丢失的账户、用以抵押担保贷款的账户、法院传令要求冻结的账户进行特别控制？
6．是否制定账户档案保管程序，并遵守执行？
7．是否按“了解你的客户”的原则审查客户资金来源真实性和合法性？
8．如何管理客户账户、客户印鉴、客户签字？如何监督下级行对压数机、密押器、点钞机的使用和管理？
9．外汇账户的开立是否要件齐全，并经外汇管理局审批；资本金账户或结算账户余额是否超过外汇登记证核定限额；资本金账户的撤销是否有外汇管理局的核准件？
（三）重要空白凭证管理
1．是否建立“印、押、证”三分管制度？对柜台业务是否建立复核制度？
2．是否建立对现金、贵金属、重要空白凭证和有价单证实行严格核算和管理的制度？
3．重要空白凭证是否按规定定期盘点？是否账实相符？
4．重要空白凭证的领取、使用记录是否完备？是否做到证印分管、证押分管？是否有跳号使用现象？
5．重要空白凭证的领取、销毁、上缴是否执行规定的程序登记？
（四）内部往来管理
1．是否建立和执行内部往来定期勾对制度，往来账务是否相符？
2．往来报单的签发、接收记账是否严格执行相应管理制度？
3．通存通兑是否严格按规定办理？
（五）银行卡业务
1．是否对借记卡、贷记卡建立和健全管理机制？
2．如何确保定期与贷记卡持卡人对账？如何有效防范恶意透支等风险？
3．是否建立对申请人和担保人的资信调查、发卡审批制度，并严格执行。是否建立了客户使用评价标准和方法？如何对申请人进行严格审查？是否确定客户的使用等级并按授权进行审批？
4．是否严格执行信用卡授权管理，如：授权权限、授权密码、授权记录管理是否合规？
5．空白卡、成品卡、废卡管理是否严格按规定执行？
6．是否严格执行风险管理制度，透支是否实行限额管理；是否建立授权止付、债务追讨制度，如何对贷记卡持卡人的逾期还款进行监控？如何确保业务处理系统具有实时监督、超额控制和异常交易止付等功能？
7．是否每日接收黑名单并及时送达网点及商户；是否建立风险预警机制；是否及时向新透支户发送通知书？
8．信用卡挂失、止付手续是否合规？
9．实施应急措施：存款不成功时，是否将持卡人的存款收存，并开给持卡人“储蓄存款收据”；营业柜台受理大额异地存取款是否进行余额查询并核对？
10．商户管理是否规范？是否建立商户档案，是否定期培训商户？
（六）现金管理
1．是否配备了负责现金出纳业务的专职（兼职）管理人员，岗位设置是否坚持了不相容岗位分离的原则？
2．如何开展本外币反假、防假的管理工作？
3．营业机构向金库请领、上解现金是否经授权人批准？
4．金库向人行（上级行）请领、上解现金是否经行长（或行长授权的部门）批准？
5．金库是否设置各种登记簿，并真实、准确、完整、及时记载？
6．发生出纳错款事故是否按制度规定及时上报，认真查找，分析性质、准确处理？
7．是否能够严格管理计算机出纳核算系统，作好系统口令和有关资料的保管、保密工作？
8．金库主钥匙使用中是否做到：登记完备，双线配备，固定替补，单纯交接，严禁交叉，杜绝代管，代开、代收现象？
9．金库与营业机构的库存现金是否保持在规定的限额之内？
10．金库内保管的现金、有价证券是否保持在规定的限额之内？
11．是否严格禁止非当班金库工作人员进入金库，接受本行、上级行和公安部门对金库的检查是否办理严格的手续？
12．是否坚持当日对账，核对库存现金，做到账款相符？
13．是否已识别金库设立、金库建筑及金库管理的有关风险？
14．库款的出库、入库，备用金的领用和交存，收取现金的抵付和移交整点等，是否有严密手续？
（七）操作系统
1．是否制订了操作系统的管理制度？
2．是否对无关人员进入操作系统和操作室有专门措施？
3．操作人员反映的系统缺失或系统故障是否在系统维护中得到解决？
4．系统中数据的修改是否经过批准并记录于日志，每日营业数据是否及时备份？
5．操作人员的口令是否定期更换？
四、主要中间业务
（一）政策和程序
1．是否制订各类中间业务政策并定期检讨更新？
2．是否及时将总行、分行的规章制度贯彻到部门各业务人员？是否结合本单位实际，制定岗位责任制度与岗位管理措施？
3．是否结合本单位实际，制定岗位责任制度与岗位管理措施？
4．业务人员是否了解、掌握本部门、本岗位的业务管理制度与操作规程？
（二）支付结算类
1．本外币结算是否执行规定的收费标准？
2．是否将收入及时入账？
3．业务收费是否真实、合理？
4．是否建立、健全业务档案？
（三）代理类（代客理财类）
1．是否建立代理业务的制度？
2．是否严格执行发行和代理发行银行债、国债业务管理规定？
3．凭证式国债收款凭证领取数量、号码与入库数量、号码是否相符？
4．购买国债交款单与对应签开的国债收据份数、金额是否相符？
5．已兑付的实物券是否按规定及时入库、上缴以及按规定核算？
6．是否超规模发行国债？
7．是否签订代理合同？
8．是否按收费标准定价？
9．减免收费是否经过批准？
10．收入是否及时入账？是否利用减免收费将收入账外处理？
11．如何控制重点委托住房金融资金的发放和使用？
12．同业代理行是否会伴随连带风险或出现风险转移？如何防范？
13．是否严格履行基金托管人职责，确保基金资产安全？
14．是否对托管客户的资信进行分析？
（四）担保类
1．是否存在超授权对外办理担保业务？
2．担保条款内容是否由法规部门审定，担保文本是否经上级行备案？
3．是否建立保证业务台账，并全面、及时地予以登记？
4．所有担保业务是否按规定落实保证金或其他担保措施？
5．是否按担保协议比例收取保证金？
6．担保发生垫款时，是否及时转入有关科目核算并特别管理？
7．保函有效期过后，是否收回注销或由申请人提交注销保函的公函？
8．申请办理履约保函是否提供项目批准文件，是否报外管局备案？
9．开立跟单信用证是否审核：
（1）贸易背景是否真实，信用证是否要求提供运输单据（对未要求提供运输单据的信用证，是否对客户的资信和贸易背景进行核查）？
（2）申请人是否在外管局的对外付汇名录内？
（3）运输单据到货港是否在中国境内（不含香港、澳门）？外管局备案的转口贸易除外。
（4）开证申请人正反面是否都加盖申请人公章？
10．减免保证金是否经授权审批，有无落实审批意见？
（1）保证金账户是否专户管理？
（2）是否有挪用保证金情况，保证金账户总额是否与档案记录相符？
（3）非授信企业远期信用证保证金是否低于规定？
（4）非授信企业远期信用证减免保证金部分是否落实抵押或保证？
11．开证提供的材料是否齐全，涉及信用证增额及延长转船期和有效期的信用证修改是否提供外管局进口付汇备案表？
12．进口跟单信用证单到后有不符点，银行是否保留全套原始单据，并在规定的工作日内提示不符点？
13．进口跟单信用证单到后，是否待客户将盖章确认的付款委托书交银行后再提交正本单据？
14．对备用信用证的管理是否有相应的规章制度？
（五）咨询类
1．是否有健全的咨询、评估业务记录档案？
2．咨询费、评估费收入是否符合上级行规定的标准，及时入账？
3．减免咨询费、评估费是否经严格的审批手续？
4．咨询和评估业务费用支出是否合理，是否列支其他费用？
5．咨询和评估人员是否具备咨询资质，结果是否真实合理？
五、国际业务
（一）是否建立结汇、售汇和批汇制度？
（二）在全行外汇业务综合管理中及国际结算、贸易融资等外汇业务产品管理中存在哪些风险点，是否有效防范？
（三）是否有效控制外资金融机构间代理行关系和账户行关系管理中存在的风险点？
（四）是否通过对外资金融机构客户的资信分析、风险评级及对国家风险评价，拟定客户额度授信方案中存在的风险点，并予以有效控制？
（五）是否按规定对全行执行国家外汇管理政策有效管理？
（六）是否对全行外汇业务有权签字人签字样本制作、使用中存在潜在风险实施有效控制？
（七）是否对海外代表处的工作实施有效监控和考核？
六、会计管理
（一）政策和程序
1．是否建立会计和储蓄的事后监督制度？
2．对营业机构是否执行重要岗位的请假、轮岗制度进行监督？
3．是否确定并实施本行的会计规范和管理制度，并确保会计工作独立性？
4．会计岗位设置是否贯彻“责任分离、相互制约”原则？
5．如何实行全行会计工作的统一管理？如何确保会计信息（包括全行系统财务会计报表）的真实、完整和合法？
6．如何检查会计规范和管理制度的执行情况？现有制度是否能有效防止发生设置账外账、乱用会计科目、编制和报送虚假会计信息？
7．会计部门是否能够准确、及时地对下级机构会计工作进行管理和指导？
