第十五条 企业现有国拨流动资金，可在一定范围内进行适当的调剂。调剂的办法：中央直属企业，由主管部门会同中国农业银行总行商定，地方企业，由各省、自治区、直辖市企业主管部门会同同级农业银行商定。
第五章 企业自有流动资金的来源和补充
第十六条 国营农业企业是独立经营的核算单位，其生产和流通所需要的流动资金，除国拨流动资金外，企业应从自己的积累中提取一定比例，逐步补充自有流动资金。在核定的流动资金占用额中，国拨流动资金加企业自有流动资金之和，农业生产企业不低于４０％；工业生产企业不低于７０％；商业一、二级批发企业不低于２０％；商业三级批发和零售企业不低于６０％；物资供销企业不低于５０％。
第十七条 新建、扩建企业所需要的铺底流动资金，原则上哪一级安排基建投资，由哪一级负责安排解决。具体办法按以下规定办理：
１．国家预算投资的新建、扩建企业试生产所需的原材料和燃料的采购资金，由国家预算安排。在当前财政困难的情况下，可由银行给予临时贷款解决，贷款利息按统一规定利率计收，贷款限期按试生产计划时间确定，到期不能归还的按逾期贷款处理。试生产期间的损失，由国家预算拨款弥补，两个月内不能及时弥补的，按挤占挪用贷款处理。
国家预算投资的新建、扩建企业正式投产后最低需要的流动资金，除基建投资设计规定生产准备的工卡模具和备品备件，以及由国家预算安排的试生产流动资金转作流动资金外，要从正式投产前试生产期间的收入中，提取一部分补充流动资金。不足部分，银行先发放流动资金贷款，以后由企业从留利中逐步归还。
２．地方、部门和企业用自筹资金新建、扩建的企业投产，在向银行申请贷款时，必须自筹一定比例的流动资金。农业生产企业、工业生产企业、物资供销企业和零售商业最低不得少于计划需要量的３０％；商业批发企业最低不得少于计划需要量的１０％，银行才给予贷款。
３．合资联营企业（包括中外、全民之间、全民和集体、个体之间办的）的自有流动资金，要由联营各方按国家有关规定筹集和补充。
第十八条 现有国营农业企业自有流动资金的补充，区别不同类型，按照实际情况，采取不同办法。
１．实行财务包干的企业，每年从包干结余（或减亏）提取的生产发展基金中，拿出１０％至３０％，用于补充自有流动资金。
