经办人（签章）： 法定代表人（签章）：
企业所得税年度纳税申报表附表五
纳税调整减少项目明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
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┃行次│ 项目 │ │ 纳税调减金额 ┃
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┃ 1 │工效挂钩│ │ ┃
┃ │企业用“│ │ ┃
┃ │工资基金│ │ ┃
┃ │结余”发│ │ ┃
┃ │放的工资│ │ ┃
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┃ 2 │以前年度│ │ ┃
┃ │结转在本│ │ ┃
┃ │年度扣除│ │ ┃
┃ │的广告费│ │ ┃
┃ │支出 │ │ ┃
┠──┼────┼────────────────────────────────┼────────┨
┃ 3 │以前年度│ │ ┃
┃ │结转在本│ │ ┃
┃ │年度扣除│ │ ┃
┃ │的股权投│ │ ┃
┃ │资转让损│ │ ┃
┃ │失 │ │ ┃
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┃ 4 │在应付福│ │ ┃
┃ │利费中列│ │ ┃
┃ │支的基本│ │ ┃
┃ │医疗保险│ │ ┃
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┃ 5 │在应付福│ │ ┃
┃ │利费中列│ │ ┃
┃ │支的补充│ │ ┃
┃ │医疗保险│ │ ┃
┃ │（可税前│ │ ┃
┃ │扣除的部│ │ ┃
┃ │分） │ │ ┃
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┃ 6 │以前年度│ │ ┃
┃ │进行了纳│ │ ┃
┃ │税调整增│ │ ┃
┃ │加、在本│ │ ┃
┃ │年度发生│ │ ┃
┃ │了减提的│ │ ┃
┃ │各项准备│ │ ┃
┃ │金 │ │ ┃
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┃ 7 │其中：坏│ │ ┃
┃ │帐准备 │ │ ┃
┠──┼────┼────────────────────────────────┼────────┨
┃ 8 │ 存│ │ ┃
┃ │货跌价准│ │ ┃
┃ │备 │ │ ┃
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┃ 9 │ 固│ │ ┃
┃ │定资产减│ │ ┃
┃ │值准备 │ │ ┃
┠──┼────┼────────────────────────────────┼────────┨
┃ 10 │ 无│ │ ┃
┃ │形资产减│ │ ┃
┃ │值准备 │ │ ┃
┠──┼────┼────────────────────────────────┼────────┨
┃ 11 │ 在│ │ ┃
┃ │建工程减│ │ ┃
┃ │值准备 │ │ ┃
┠──┼────┼────────────────────────────────┼────────┨
┃ 12 │ │ │ ┃
┃ │ 自│ │ ┃
┃ │营证券跌│ │ ┃
┃ │价准备 │ │ ┃
┠──┼────┼────────────────────────────────┼────────┨
┃ 13 │ │ │ ┃
┃ │ 呆账│ │ ┃
┃ │准备 │ │ ┃
┠──┼────┼────────────────────────────────┼────────┨
┃ 14 │ │ │ ┃
┃ │ 保险│ │ ┃
┃ │责任准备│ │ ┃
┃ │金提转差│ │ ┃
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┃ 15 │ 其│ │ ┃
┃ │他准备 │ │ ┃
┠──┼────┼────────────────────────────────┼────────┨
┃ 16 │本期已转│ │ ┃
┃ │销售收入│ │ ┃
┃ │的预售收│ │ ┃
┃ │入的预计│ │ ┃
┃ │利润（房│ │ ┃
┃ │地产业务│ │ ┃
┃ │填报） │ │ ┃
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┃ 17 │其他纳税│ │ ┃
┃ │调减项目│ │ ┃
┠──┼────┼────────────────────────────────┼────────┨
┃ 18 │1、 │ │ ┃
┠──┼────┼────────────────────────────────┼────────┨
┃ 19 │2、 │ │ ┃
┠──┼────┼────────────────────────────────┼────────┨
┃ 20 │3、 │ │ ┃
┠──┼────┼────────────────────────────────┼────────┨
┃ 21 │合计 │ │ ┃
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经办人（签章）： 法定代表人（签章）：
企业所得税年度纳税申报表附表六
税前弥补亏损明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
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┃ 行次 │ 项目 │ 年度 │亏损或盈利│合并分立企│ 合计 │在亏损年度│ │ │ │ │本年度可弥补│可结转下一年┃
┃ │ │ │额 │业转入可弥│ │以后已弥补│ │ │ │ │的亏损额 │度弥补的亏损┃
┃ │ │ │ │补亏损额 │ │过的亏损额│ │ │ │ │ │额 ┃
┠─────┼────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼────┼─────┼─────┼────┼──────┼──────┨
┃ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┠─────┼────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼────┼─────┼─────┼────┼──────┼──────┨
┃ │ │ │ │ │ │第二年 │第三年 │第四年 │第五年 │ 合计 │ │ ┃
┠─────┼────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼────┼─────┼─────┼────┼──────┼──────┨
┃ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5│ 6│ 7│ 8│ 9 │ 10 │ 11 ┃
┠─────┼────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼────┼─────┼─────┼────┼──────┼──────┨
┃ 1│ 第一年 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ * ┃
┠─────┼────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼────┼─────┼─────┼────┼──────┼──────┨
┃ 2│ 第二年 │ │ │ │ │ * │ │ │ │ │ │ ┃
┠─────┼────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼────┼─────┼─────┼────┼──────┼──────┨
┃ 3│ 第三年 │ │ │ │ │ * │ * │ │ │ │ │ ┃
┠─────┼────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼────┼─────┼─────┼────┼──────┼──────┨
┃ 4│ 第四年 │ │ │ │ │ * │ * │ * │ │ │ │ ┃
┠─────┼────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼────┼─────┼─────┼────┼──────┼──────┨
┃ 5│ 第五年 │ │ │ │ │ * │ * │ * │ * │ │ │ ┃
┠─────┼────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼────┼─────┼─────┼────┼──────┼──────┨
┃ 6│ 本 年 │ │ │ │ │ * │ * │ * │ * │ * │ │ ┃
┠─────┼────┼─────┼─────┼─────┼────┼─────┼────┼─────┼─────┼────┼──────┼──────┨
┃ 7│可结转下│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │一年度弥│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │补的亏损│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │额合计 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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企业所得税年度纳税申报表附表七
免税所得及减免税明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
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┃ 行次 │ 项目 │ 金额 ┃
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┃ 1 │一、免税所得（2+3+…9） │ ┃
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┃ 2 │ 国债利息所得 │ ┃
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┃ 3 │ 免税的补贴收入 │ ┃
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┃ 4 │ 免税的纳入预算管理的基金、收费或附加 │ ┃
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┃ 5 │ 免于补税的投资收益 │ ┃
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┃ 6 │ 免税的技术转让收益 │ ┃
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┃ 7 │ 免税的治理"三废"收益 │ ┃
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┃ 8 │ 种植业、养殖业及农林产品初加工所得 │ ┃
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┃ 9 │ 其他免税所得 │ ┃
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┃ 10 │二、减免税（11+17+18+26+31+34+42+51+52+53+54+60+│ ┃
┃ │61） │ ┃
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┃ 11 │ (一)高新技术企业及技术进步（12+13+…16） │ ┃
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┃ 12 │ 其中：1、高新技术开发区 │ ┃
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┃ 13 │ 2、软件、集成电路 │ ┃
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┃ 14 │ 3、非盈利科研机构 │ ┃
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┃ 15 │ 4、科研机构转制为企业5年免税 │ ┃
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┃ 16 │ 5、其他 │ ┃
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┃ 17 │ (二)基础设施建设减免 │ ┃
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┃ 18 │ (三)各类区域优惠减免（19+20+…25） │ ┃
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┃ 19 │ 其中：1、西部大开发减免 │ ┃
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┃ 20 │ 2、西气东输 │ ┃
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┃ 21 │ 3、东北老工业基地减免 │ ┃
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┃ 22 │ 4、民族自治区域减免 │ ┃
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┃ 23 │ 5、老少边穷减免 │ ┃
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┃ 24 │ 6、经济特区、上海浦东新区低税率 │ ┃
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┃ 25 │ 7、其他 │ ┃
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┃ 26 │ (四)农业减免（27+28+29+30） │ ┃
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┃ 27 │ 1、农业产业化龙头企业免税 │ ┃
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┃ 28 │ 2、农业产前、产中、产后服务业 │ ┃
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┃ 29 │ 3、远洋捕捞业免税 │ ┃
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┃ 30 │ 4、其他 │ ┃
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┃ 31 │ (五)第三产业减免（32+33） │ ┃
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┃ 32 │ 其中：1、新办的服务型企业 │ ┃
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┃ 33 │ 2、其他减免 │ ┃
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┃ 34 │ (六)文教卫生减免（35+36+…41） │ ┃
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┃ 35 │ 其中：1、青少年活动中心 │ ┃
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┃ 36 │ 2、非盈利医疗机构 │ ┃
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┃ 37 │ 3、中央电视台 │ ┃
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┃ 38 │ 4、学校培训班收入 │ ┃
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┃ 39 │ 5、高校后勤减免 │ ┃
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┃ 40 │ 6、29届奥运会免税 │ ┃
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┃ 41 │ 7、其他 │ ┃
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┃ 42 │ (七)促进就业减免（43+44+…50） │ ┃
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┃ 43 │ 其中：1、民政福利企业 │ ┃
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┃ 44 │ 2、劳服企业 │ ┃
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┃ 45 │ 3、下岗失业人员再就业 │ ┃
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┃ 46 │ 4、随军家属企业 │ ┃
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┃ 47 │ 5、军转干部企业 │ ┃
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┃ 48 │ 6、国有企业主辅分离企业 │ ┃
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┃ 49 │ 7、老年服务机构 │ ┃
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┃ 50 │ 8 、其他减免 │ ┃
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┃ 51 │ (八)资源综合利用减免 │ ┃
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┃ 52 │ (九)劳改劳教减免 │ ┃
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┃ 53 │ (十)军队企业减免 │ ┃
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┃ 54 │ (十一)金融类减免（55+56+…59） │ ┃
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┃ 55 │ 其中：1、农信社 │ ┃
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┃ 56 │ 2、国有独资银行 │ ┃
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┃ 57 │ 3、开放式基金 │ ┃
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┃ 58 │ 4、封闭式基金 │ ┃
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┃ 59 │ 5、其他 │ ┃
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┃ 60 │ (十二)自然灾害减免 │ ┃
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┃ 61 │ (十三)其他减免 │ ┃
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┃ 62 │三、抵免所得税额（63+64） │ ┃
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┃ 63 │ 购买国产设备投资抵免所得税 │ ┃
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┃ 64 │ 其他 │ ┃
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