第二十三条 各行凭证编号的第三位（字头号后第一位）用一位英文字母代表业务类别。
第二十四条 类别号后用阿拉伯字母，代表年度及业务序号。其中年号用两位阿拉伯数字表示；业务序号用五位以内阿拉伯数字表示。
如：ＨＯＴ141550
注：ＨＯ——代表总行资金处
Ｔ——代表电汇业务
14——代表1990年
1550——代表90年第一笔业务
第二十五条 各行业务编号中的字头，分行必须严格按规定使用，不得改动，业务类别号可由分行自行确定。
年度号可用日历年度数字表示，也可用其它两位阿拉伯数字代表，逐年进位。业务序号可从0001开始，也可从某一中间数字开始，下一年度累加。
第二十六条 编号各字母之间不准加横线和斜线。
第五章 总分行间对帐
第二十七条 总分行间及时核对帐目是保证我行及时准确与境外代理行清算债权债务关系，保障我行资金安全的重要条件。必须加强对帐工作的管理。
第二十八条 总行清算部门每月与分行对帐一次，核对的帐目主要有各分行在总行各货币活期、定期存款帐，缴存准备金帐、分行拆借资金帐。每月终了，总行将各帐目副本以及对帐回单寄送有关分行。对业务量大的分行，总行每记满一页即将副页寄送有关分行。
第二十九条 分行接到总行对帐单后应及时核对，以总行对帐单为准，逐笔核对日期、金额、业务号码、起息日是否有误；如发现总行有错帐、漏帐、重帐时，应及时通知总行，必要时可向代理行查询。
第三十条 分行月底收到总行对帐回单的二十天内，应将所有帐目核对完毕，作出对帐平衡表，查询全部未达帐，向总行确认，寄回对帐回单。
第三十一条 分行逐笔核对帐目后填制对帐回单，将总行帐面有而分行帐面所无各笔填在“分行帐上所无各款”栏内，将分行帐上有而总行帐上所无款项填列在“总行帐上所无各款”栏内，最后经计算总行帐面余额加减上述各项后等于分行帐面余额即告对帐结束。
第三十二条 填写对帐回单时应填对方向，列示详细，如未达或不符帐项的交易日、起息日、业务编号等，备注栏中应注明原因，寄回对帐单，扎平帐目后，应及时查清各笔未达帐目，查询方法按本办法第六章有关规定办理。
第三十三条 查明未达后，对因邮程关系我行已记帐，代理行未记入当月帐的各笔，可作为合理未达，不列入未达帐内。
第三十四条 代理行已入帐我行尚未转帐各笔，应查明原因。漏转应从速补转；不能转帐的或金额有误的，应由经办业务行及时向境外查询。对我行已记帐对方久未记帐各笔，应及时查明我行转帐是否有误或其它原因。如我行转帐确属无误，除列入未达向对方催促转帐，必要时以函、电向对方查询。
第三十五条 有风险的未达帐，指国外帐户行错借记（含错位）重复借记的款项，漏贷记拨入头寸等款项。我行已借记的汇入汇款，出口收汇款而国外帐户行未贷记的款项等，发现后分行立即向总行查询。如非总行漏错记，分行应立即向代理行查询。
第六章 代理行往来查询
第三十六条 代理行往来中的查询、查复是经常发生的、而且是比较复杂的工作，迅速及时地查清未达帐项，关系到受益人权益和我行信誉以及资金的安全，必须加强管理。
第三十七条 各分行应安排专人兼职负责查询、查复工作，设立查询查复函电登记本，对查复查询工作进行控制。
