中国人民银行关于国家债券发行兑付款项具体上划办法的通知
（银国库[1991]5号）
中国人民银行各省、自治区、直辖市分行国库处、沈阳市分行国库处：
根据人民银行总行、财政部联合下发的银发[1991]36号《关于变更国家债券发行、兑付款项上划办法的通知》规定，从一九九一年起。国家债券(不含特种国债，下同)的发行兑付款项单独逐级上划。现将具体办法通知如下：
一、对一九九0年发行的国库券，一九九一年发行、兑付的国家债券款项(具体项目及代号见附件一、二)，一律单独通过微机联网上划。为了便于一次联网在上划时可和中央预算收入生成一个联网文件。联网格式示例见附件三。
二、新的上划办法于一九九一年四月三日正式启用。旧办法同时废止。
三、实行新的办法以前，在一九九一年中央预算收入中已发生债券收入、兑付款项的，请在联网时抓紧与总库核对上划数字，经核对相符后，由分库填制调整表，用新的联网文件格式单独向总库一次调整。
四、中央预算收入、债券发行、兑付款项上划时，要根据各联网日报表的发生额，分别填制电划报单，不得并笔上划。通讯联网的债券发行、总值日报款项，要同中央预算收入一样，于次月七日前报送月份联网对账单。
五、各分库对于各种日报表应注意划清月份。做到分库上报月报表的数字与总库账面数字一致。每月二日以前只报上月的数字，当月数字自三日起联网上划(节假日不顺延)。
六、除一九九0年发行的国库券款、一九九一年的国债款项联网上划外，常年兑付网点和调整以前年度的国债款项均以手工邮寄上划，并附上划报告表。
附件一：国家债券发行款项上划日报表
二：国家债券兑付本息款项上划日报表
三：通讯文件示例(四份联接)(略)
附件一：
国家债券发行款项上划日报表
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│ 项目代号 │ 项目名称 │ 发生额│
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│ 702 │一九九一年国库券款项 │ │
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│ 703 │一九九一年财政债券款项 │ │
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│ 712 │一九九0年国库券款项 │ │
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