借：１０１存放境外银行－－××代理行户（外币）
贷：１０１存放境外银行－－××代理行币待核转户（外币）
分局办理的移存业务，一般不通知境外代理行收汇，如境外代理行要求大额收汇应发电通知时，则以电传通知。
通知收汇的电文格式：
ＴＯ×××（境外代理行名称、地点）
ＦＲＯＭ×××（发报局名称、地点）
ＤＡＴＥ：
ｙｏｕ ｗｉｌｌ ｒｅｃｅｉｖｅ ｆｒｏｍ××（移存行的境外代理行）×××（货币及金额）ｖａｉｕｅ×××（起息日）废止Ｐｌｅａｓｅ ｃｒｅｄｉｔ
ｏｕｒ ａｃｃｏｕｎｔ ＮＯ×××ｏｒｄｅｒ×××（移存行名称）。
３．移存行在分局的外币存款帐户内提取存款办理移存的处理手续。
经办人员接到移存行送来的移存日报和二联外汇支款凭证、人民币解款单后，对所填内容审核无误后，填制三联买入外汇计数单和人民币特种转帐借贷方传票各一联，将第一联支款凭证盖业务章后作支付外汇的回单，第二联支款凭证代借方传票与第二联外汇买卖贷方传票对转。其会计分录：
借：２０２侨外资银行存款－－××行××币
（或２０１金融机构存款－－××行××币）
贷：３０４外汇买卖－－××币
同时将第三联外汇买卖借方传票与特种转帐贷方传票办理人民币转帐。其会计分录：
借：３０４外汇买卖－－人民币
贷：３０２行局往来－－人民币
特种转帐借方传票与解款单均加盖业务章后送人行业务部门划转人民币资金。
三、各移存行办理提取外汇的处理手续
１．移存行办理外汇提取时应提供下列凭证：
（１）外汇额度支用凭单。移存行进口开证项下的对外付汇，应凭“进口开证用汇额度单”填制“进口额度结汇联系单”，经国家外汇管理局分局外汇额度管理科审查盖章后，凭“进口额度结汇联系单”办理买汇。无证托收回以汇款方式等直接对外付汇的，应凭额度管理科审查盖章的“外汇额度支用单”办理买汇。归还金融机构外汇贷款或非贸易项下用汇，凭人民银行有关批汇凭证买汇。
（２）人民币支票或人民币进帐单入帐通知。
（３）提取日报一式两份。按用汇企业分别逐笔填写。
（４）摘数单一式两份。按统计编号分币别并笔填写。
（５）外汇送金簿或电汇申请书。按提取金额一次划出。
２．移存行提取外汇时，应持有“进口开证用汇额度单”和“外贸公司确认付汇证明”连同外汇管理局审批盖章后的“进口额度结汇联系单”和金融机构签发按当日外汇牌价（中间价加１．２５‰）结汇的人民币支票办理提取。
经办人员接到上述证明和人民币支票，经审查无误，将人民币与结汇（中间价加１．２５‰）金额相符套写一式五联卖出外汇凭证：
第一联 留成待人民币款项收妥后划转外汇。
第二联 外汇买卖借方传票。
第三联 行局往来人民币借方传票。
第四联 外汇买卖人民币贷方传票。
第五联 统计卡。
待人民币款项收妥后根据移存行要求提取的币别、金额、指定的收款银行，以电传通知境外帐户行，将外汇拨交移存行指定的收款银行帐户。小额的可填制“贷记报单”寄境外帐户行“请借记”我帐户，并划转移存行指定的收款银行帐户。
以电传通知付款的电文格式：
ＴＯ×××（境外行名称、地点）
ＦＲＯＭ×××（发报局名称、地点）
ＤＡＴＥ：
Ｔｅｓｔ ｄｅｂｉｔ ｏｕｒ ａｃｃｏｕｎｔ ａｎｄ ｐａｙ（ｏｒ ｂｙ ｃａｂｌｅ）×××（货币及金额）Ｖａｌｕｅ×××（起息日）废止Ｔｏ×××（移存行的境外帐户行）ｆｏｒ ａｃｃｏｕｎｔ ｏｆ ×××（移存行名称及帐号）。
另填制一式三联待核转传票和二联手续费凭证。第一联待核转借方传票和第三联卡片帐与贷记报单核销联专夹保管，待收到境外“回头报单”后进行核销。
第二联待核转传票与第二联外汇买卖借方传票对转，其会计分录：
借：３０４外汇买卖－－××币（外币）
贷：１０１存放境外银行－－××代理行待核转××币（外币）
第三联行局往来凭证与第四联外汇买卖传票，一联收费凭证的对转。其会计分录：
借：３０２行局往来－－人民币
贷：３０４外汇买卖－－人民币
４０１营业收入－－手续费收入（人民币）
一联收费凭证作支款通知交金融机构。
待接到境外帐户行寄来的“回头报单”，抽出专夹保管凭证第一联待核转借方传票与销帐联对转。其会计分录：
借：１０１存放境外银行－－××代理行待核转××币
贷：１０１存放境外银行－－××代理行××币
３．移存行要求将提取的外汇存入在分局开立的存款帐户的处理手续。
经办人员在接到付汇日报，对所填内容审核无误后，填制一式五联卖出外汇凭证和二联特种转帐贷方传票（第一联代移存行收入传票，第二联代收帐回单）。二联手续费收入凭证。
第二联外汇买卖借方传票与第一联特种转帐贷方传票对转，其会计分录：
借：３０４外汇买卖－－××币
贷：２０２侨外资银行存款－－××币
（或２０１金融机构存款－－××币）
人民币的帐务处理与上述提取相同。
四、国家外汇人民币资金的清算
每日营业终了，将当日“外汇买卖”人民币科目的借方发生额与贷方发生额双方合计数轧差，如借方发生额大于贷方发生额（即买汇大于用汇），应向人民银行划转已支付的国家外汇人民币资金，填写四联特种转帐传票，其中两联转帐。其会计分录：
借：３０２行局往为－－（人民币）
