一、偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税以及为纳税人、扣缴义务人非法提供银行帐户、发票、证明或者其他方便，导致税收流失的；
二、未具有本条第一项所列行为，但查补税额在20，000元以上的；
三、私自印制、伪造、倒卖、非法虚开发票，非法携带、邮寄、运输或者存放空白发票，伪造、私自制作发票监制章、发票防伪专用品的；
四、其他税务机关认为需要立案查处的。
第十二条 确定税务稽查对象由稽查局(稽查科)设置专人负责。凡需要列入稽查对象的，填写《待查纳税人清册》。对于需要立案查处的，由稽查局(稽查科)填写《立案审批表》，报稽查局局长(稽查科科长)审批后实施稽查。对未经立案实施稽查的，如果发现已达到立案标准，由稽查人员填写《立案审批表》，经稽查所所长批准后，报稽查局(稽查科)补充立案。
对确定的税务稽查对象，要建立税务稽查实施台帐，登记户数、检查进度、稽查定案、决定执行，跟踪考核税务稽查计划执行情况。
第十三条 稽查局(稽查科)确定稽查对象后，向实施稽查机构下发税务稽查任务书。
第十四条 交叉稽核协查案件由区(县)稽查局(科)登记《交叉稽核工作台帐》，并指定稽查所在三十日内稽核回报结果，经稽查局(稽查科)审核后，负责回复来件(函)单位。
第十五条 市、区(县)国家税务局建立税务违法案件举报中心，受理举报。举报中心设在稽查局(稽查科)，由专人负责。
受理口头举报(含电话举报)应当填写《接待来电、来访举报登记表》，受理举报后应填写《举报案件登记簿》，于七日内批交稽查单位查处。实施稽查机构应在接到批件后一个月内稽查完毕，重大案件应在接到批件后三个月内稽查完毕，并报交办单位，由其回复举报人。
第十六条 查处的税务案件如果涉及两个以上区(县)国家税务局管辖的，应由区(县)稽查局及直属分局稽查局(稽查科)负责报告市国家税务局稽查局，协调或裁定稽查管辖单位。
第三章 税务稽查的实施
第十七条 实施稽查机构收到税务稽查任务书后，要建立实施台帐，并在规定的期限内实施稽查，如遇特殊情况未能稽查完毕或未能实施稽查的，应向稽查局(稽查科)报告原因。实施稽查完毕，稽查人员填制《税务稽查情况记录单》，由被查单位签注意见并加盖法人章。(表附后)
