注：1．本表一式三份，备案税务机关留存一份，一份送达纳税人，另一份送达相关税务机关；
2．本表为A4纸竖式。
附6：
企业所得税税收优惠核查表
编号： 20 ＿＿ 年＿＿＿号
纳 税 人 识 别 号
|
|
纳 税 人 名 称
|
|
享受的税收优惠类型
|
|
审批（备案）时间
| 年 月 日
|
审批（备案）的优惠期间
| 年 月 日至 年 月 日
|
核 查 期 间
| 年 月 日至 年 月 日
|
已享受税收优惠情况
| 减免收入
| 元
| 加计扣除
| 元
|
减免所得
| 元
| 减免税额
| 元
|
抵扣应纳税所得额
| 元
| 抵免税额
| 元
|
生产经营及核算情况
| |
核查结果
| 主管税务机关（章）
核查人： 负责人： 年 月 日
|
核查结论及
处理意见
| □＿＿ 年度享受企业所得税优惠情况符合政策规定。
□＿＿ 年度享受企业所得税优惠情况不符合政策规定，自从＿＿年＿＿月＿＿日起停止享受原税收优惠，并补征（调减）＿＿年＿＿月至＿＿年＿＿月企业所得税（亏损额）＿＿＿＿＿＿ 元。
县（市、区）税务机关（章）
年 月 日
|
注：本表为A4竖式，一式两份，一份作为征管资料存档，一份由县（市、区）税务机关按年装订备查。
《企业所得税税收优惠核查表》
填 写 说 明
一、适用范围
本表适用于主管税务机关对享受企业所得税审批类和事先备案类税收优惠的纳税人进行税收优惠事项的后续管理。
二、有关项目填报说明
1、编号：按照核查实施年份和先后顺序自然编号，从xx年1号开始。
2、享受的税收优惠类型：填列纳税人经审批或备案的企业所得税减免税种类，包括：资源综合利用减计收入，“三新”研发费加计扣除，残疾人工资加计扣除，农林牧渔业项目减免税，公共基础设施项目减免税，环境保护、节能节水项目减免税，技术转让所得减免税，高新技术企业减免税，小型微利企业减免税，过渡期优惠，西部大开发优惠，创业投资抵扣应纳税所得额，专用设备投资抵免所得税额，其他税收优惠等。对1户纳税人同时享受多项企业所得税优惠的，应按优惠类型分别填列多张《企业所得税减免税核查表》。
3、审批（备案）时间：填列纳税人获得该项减免税优惠资格的批准日期或备案登记日期。
4、审批（备案）的优惠期间：填列纳税人经批准或备案登记享受该项优惠政策的执行时间。
5、核查期间：填列税务机关实施核查的优惠项目所属期间，一般为开展核查工作所属年度的上一年。如：2009年对某纳税人上年度残疾人工资加计扣除情况进行核查时，应填2008年1月1日至2008年12月31日。
6、已享受税收优惠情况：根据纳税人所适用的优惠政策类型，依据会计核算及申报情况，填列相关项目。
7、生产经营及核算情况：对照纳税人所适用优惠政策的具体要求，填列纳税人实际生产经营及会计核算情况。如：对某纳税人2008年度残疾人工资加计扣除情况进行核查时，应对照财税〔2009〕70号第二条、第三条的具体要求，审核该企业安置残疾人上岗人数、签订劳动合同情况、缴纳社会保险情况、支付工资情况、实际生产状况是否具备安置残疾人上岗工作的基本设施等，并如实填列在本栏内。会计核算情况反映纳税人对应税项目和免税项目是否分开核算等。
8、核查结果：通过对纳税人实际生产经营及核算情况与其实际享受税收优惠政策的要求进行对比分析，填列其是否符合享受优惠政策的资格条件、实际享受的税收优惠与政策规定是否存在差异、是否需要补缴税款等初步意见。
9、核查结论及处理意见：县（市、区）国家税务局结合政策规定和核查结果，在相应的备选框中填“√”。
对核查结论为“不符合政策规定”选项的，主管税务机关依据本表在综合征管系统中取消或停止纳税人减免税审批、备案信息，打印相应取消或停止减免税优惠通知书送达纳税人，依法补征税款、加收滞纳金，并督促纳税人及时进行帐务调整。
附7：
补正资料通知书
：
你单位提出的
申请，经审查，需要补充（更正）下列材料，请于
年
月
日前补正，请你单位补正后再提出申请。
序号
| 资料名称
| 数量
| 备注
|
1
|
|
|
|
2
|
|
|
|
3
|
|
|
|
4
|
|
|
|
5
|
|
|
|
6
|
|
|
|
7
|
|
|
|
8
|
|
|
|
9
|
|
|
|
10
|
|
|
|
（税务机关签章）
年 月 日
附8：
企业所得税税收优惠台账（分户分项目）
单位：元
纳税人名称
| | 纳税人识别号
| |
优惠项目
| | 审批（备案）期限
| |
实际享受优惠情况
|
时间
| 金额
|
年
| 一季度
|
|
二季度
|
|
三季度
|
|
四季度
|
|
全年（实际享受）
|
|
年
| 一季度
|
|
二季度
|
|
三季度
|
|
四季度
|
|
全年（实际享受）
|
|
年
| 一季度
|
|
二季度
|
|
三季度
|
|
四季度
|
|
全年（实际享受）
|
|
年
| 一季度
|
|
二季度
|
|
三季度
|
|
四季度
|
|
全年（实际享受）
|
|
