第五条 约谈提示一般包括下列内容：
（一）约谈人指出违规行为；
（二）被约谈人说明违规缘由；
（三）被约谈人呈述违规事项的审计及处理经过，包括是否发现违规事项，有无按程序向所内汇报，所内讨论处理意见，是否与被审计单位管理层沟通以及沟通的结果等；
（四）被约谈人对违规事项的认识；
（五）约谈人提示被约谈人需注意的事项等。
第六条 参加约谈提示的人员，应当对约谈过程中涉及的国家秘密、商业秘密和个人隐私负有保密义务。
第七条 约谈提示程序：
（一）约谈提示一般由岗位责任人员或检查组组长提出申请，经分管业务处负责人同意，报专员办领导批准。
（二）专员办一般应在约谈前5天，发出《约谈提示通知书》（附件1），将约谈人的姓名、时间、地点、事由等书面通知被约谈人所在的证券资格会计师事务所。
被约谈人因故不能按时参加的，应由被约谈人所在证券资格会计师事务所在接到书面通知之日起3日内向专员办提出延期申请，并约定延期约谈时间。
（三）专员办应将约谈提示内容形成《约谈提示记录》（附件2），并在约谈结束后，由约谈人、记录人和被约谈人签字确认。
第八条 被约谈人在约谈结束后1个月内，应向专员办提交书面整改落实措施，并加盖所在证券资格会计师事务所印章。专员办予以存档备案，并适时向注册会计师协会通告信息。
第九条 被约谈人不得无故拒绝约谈，或隐匿违规事实。否则，一经发现，专员办将移送省注册会计师协会等对其予以自律惩戒，并进行通报。
第十条 本办法自发布之日起实行。
附： 1、约谈提示通知书
2、约谈提示记录
附1：
约谈提示通知书
（证券资格会计师事务所名称）：
根据《
中华人民共和国注册会计法》、《
财政部关于进一步做好证券资格会计师事务所行政监督工作的通知》（财监[2009]6号）、《
会计师事务所监督检查工作规程》（财监〔2006〕11号通知印发）等有关规定，我办决定对你所负责人和负责对 审计事项的相关人员进行约见谈话和风险提示。请通知相关人员准时到达，并做好相关准备。
